贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

关于2015年黔东南州和州级财政决算及2016年上半年黔东南州和州级预算执行情况的报告

州人大常委会:

州第十三届人民代表大会第七次会议审查批准了《关于2015年全州和州本级预算执行情况及2016年全州和州本级预算草案的报告》。目前,2015年黔东南州财政决算已经汇编完成,按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和州人大常委会的安排,现向州人大常委会报告2015年全州和州级财政决算及2016年上半年全州和州级预算执行情况,请予审议。

一、2015年全州和州级财政收支决算情况

2015年,在州委领导下,在州人大、州政协的监督支持下,全州各级财税部门坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,紧紧围绕全面建成小康社会、全面深化改革、全面推进依法治国、全面从严治党的“四个全面”战略布局,认真做好创新机制促增收、统筹资金调结构、优化支出惠民生等各项工作,各项财政工作有序推进,全州财政决算情况较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.全州一般公共预算收支决算情况。全州财政总收入累计完成1,389,612万元,同比增长11.87%,增收147,445万元。一般公共预算收入完成1,039,578万元,同比增长12.23%,增收113,250万元。加上上级各项补助收入2,406,072万元,债务(转贷)收入1,083,084万元,上年结余47,825万元(决算批复后结余),调入资金148,100万元,财力总计为4,724,659万元。全州一般公共预算支出完成3,549,828万元,比上年增长14.98%,增支462,595万元;上解上级支出48,270万元,债务还本支出1,036,843万元,安排预算稳定调节基金45,519万元,调出资金683万元,支出总计为4,681,143万元。全州公共财政收支总量相抵,年终滚存结余43,516万元,减去结转下年专项支出127,887万元,年终净结余赤字84,371万元,同口径比较,赤字单位当年新增赤字15,922万元(新增赤字原因:省财政厅分别在2016年3月18日按照《省人民政府关于进一步完善分税制财政管理体制的通知》(黔府发(2013)9号)文件精神,下达集中我州2015年一般公共预算财政收入增量20%部分和在2016年3月7日下达我州2015年第三批省对下均衡性转移支付资金,要求同比例配套,建立预算稳定调节基金,但各县(市、区)2015年财力已安排完毕,从而使我州部分县(市、区)2015年财政出现新增赤字)。

2.州本级一般公共预算收支决算情况。州本级一般公共预算收入完成141,143万元,比上年增长11.62%,增收14,699万元。加上上级各项补助收入94,677万元,债务(转贷)收入52,344万元,上年结余19,392万元(决算批复后结余),调入资金31,186万元,收入总计为338,742万元。州本级一般公共预算支出完成292,571万元,比上年增长9.28%,增支24,859万元,上解上级支出-30,422万元,债务还本支出52,344万元,安排预算稳定调节基金9,173万元,调出资金49万元,支出总计为323,715万元。州级公共财政收支总量相抵,年终滚存结余15,027万元,减去结转下年专项支出18,028万元,年终净结余赤字3,001万元。待省财政厅批复州级财政结算后,州级公共财政收支平衡情况还将会发生部分变化,届时再向州人大常委会作专题报告。

3.凯里经济开发区一般公共预算收支决算情况。凯里经济开发区财政总收入完成79,900万元,同比增长22.21%,增收14,522万元。其中:一般公共预算收入完成57,199万元,同比增长20.66%,增收9,792万元。加上上级各项补助收入8,651万元,债务转贷收入26,843万元,调入资金760万元,上年结余504万元,收入总计为93,957万元。2015年凯里经济开发区一般公共预算支出完成62,463万元,同比增长20.41%,增支10587万元,上解上级支出8,708万元,债务还本支出24,481万元,支出总计为95,652万元。收支相抵,年终滚存结余赤字1,695万元,减去结转下年专项支出2,737万元,年终净结余赤字4,432万元。

(二)政府性基金收支决算情况

1.全州政府性基金收支决算情况。全州政府性基金收入完成308,912万元,同比下降32.9%,减收151,457万元(减收主要原因是土地市场不景气,使得全州国有土地使用权出让收入大幅减少)。加上上级补助收入69,125万元,转贷地方政府债券收入293,985万元,上年结余146,638万元,调入资金683万元,2015年全州政府性基金收入总量为819,343万元。全州政府性基金支出完成396,555万元,同比下降22.11%,减支112,599万元,地方政府债券还本291,247万元,调出资金44,635万元,年终结余86,906万元。

2.州本级政府性基金收支决算情况。州本级政府性基金收入完成4,461万元,同比下降92.35%,减收53,875万元。加上上级补助收入-4,586万元,转贷地方政府债券收入48,865万元,上年结余50,341万元,调入资金49万元,2015州级政府性基金收入总量为99,130万元。州级政府性基金支出12,172万元,同比下降58.97%,减支17494万元,地方政府债券还本48,756万元,调出资金11,533万元,年终结余26,669万元。

3.凯里经济开发区政府性基金收支决算情况。凯里经济开发区政府性基金收入完成35,390万元,加上上级补助收入31万元、上年结余1,144万元,债务转贷收入1,000万元,2015年凯里经济开发区政府性基金收入总量为37,565万元。凯里经济开发区政府性基金支出35,433万元,债务还本支出1,000万元,调出资金760万元,年终结余372万元。

(三)国有资本经营收支决算情况

1.全州国有资本经营收支决算情况。全州国有资本经营收入完成226万元,加上上年结余721万元,2015年全州国有资本经营收入总量为947万元。全州国有资本经营支出完成432万元,年终结余515万元。

2.州本级国有资本经营收支决算情况。州本级国有资本经营收入完成190万元,加上上年结余721万元,2015年全州国有资本经营收入总量为911万元。州本级国有资本经营支出完成400万元,年终结余511万元。

3.凯里经济开发区国有资本经营收支决算情况。由于凯里经济开发区国有企业收入未达到编制国有资本经营收入预决算工作的要求,因此凯里经济开发区尚未开展国有资本经营收入预决算工作,待凯里经济开发区开展此项工作后,届时再向州人大常委会作专题报告。

(四)社会保险基金收支决算情况

按照《预算法》的规定,参照省级模式,州本级拟于2016年开始试编社会保险基金预算,并要求县(市、区)相应推开,待编制完成后,届时再向州人大常委会作专题报告。

(五)其他事项收支决算情况

1.州本级预算周转金规模和使用情况。2015年州本级未安排预算周转金,州本级预算周转金年终结余170万元为历年滚存结余。

2.州本级预备费规模和使用情况。2015年州本级预算安排预备费3,000万元,支出1,408万元,年终结余1,592万元。

3.州本级结转资金规模和使用情况。2015年州本级共清理收回截止2012年以前年度上级和本级补助以及2013年度州本级安排未使用资金38,217万元,调入一般公共预算统筹使用17,025万元,按原用途继续使用资金13,012万元,安排预算稳定调节基金8,180万元。

4.州本级2014年政府(部门)决算和2015年政府(部门)预算公开情况

(1)政府预决算公开情况。2015年按照预算法的规定,州级在规定时限内,将经州人大批准后的《2014年全州和州本级预算执行情况及2015年全州和州本级预算草案报告》、《2014年全州和州本级财政决算及2015年上半年全州和州本级预算执行情况报告》、《2015年州级财政预算调整报告》等资料,在黔东南州人民政府网站向社会公开。

(2)部门预决算公开情况。2015年州级应公开2014年部门决算和2015年部门预算共计220家,其中:应公开2014年部门决算单位110家;应公开2015年部门预算单位110家。上述州级单位已在规定时限内,在政府网站上公开。

总的看,2015年我州财政运行情况良好。审计情况也表明,2015年度州本级财政预算执行情况较好,为全州民生项目建设提供了有力的资金保障,财政资金管理水平明显提高。在总结成绩的同时,我们也清醒认识到在债务管理、收入质量、预算编制等方面还存在一些需要继续研究解决的问题。主要表现在四个方面:一是全州的基础设施建设所融资和举借的债务陆续进入还款期,地方政府性债务存在一定的风险隐患;二是非税收入占比较高,收入结构不尽合理,收入质量有待进一步提高;三是政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等工作有待进一步完善,预算管理的完整性和规范性还需进一步优化。四是预算编制、预算执行、预算单位银行账户管理等方面仍存在一些需要加以改进的地方。针对以上问题,我们将在今后工作中采取“通过促进经济发展,壮大财源建设,加强收入征管,优化财政支出,深化财政改革,加强财政监管”等措施逐步加以解决。

二、2016年上半年财政预算执行情况

(一)全州情况:上半年,全州财政总收入完成846,428万元,同比增长14.97%,增收110,189万元,其中:一般公共预算收入完成645,147万元,同比增长14.15%,增收79,986万元(其中:税收收入完成374,652万元,占一般公共预算收入比重58.07%,同比增长1.2个百分点)。全州一般公共预算支出完成1,991,004万元,同比增长25.19%,增支396,305万元。全州政府性基金收入完成236,828万元,同比增长 128.33%,增收133,107万元,政府性基金支出完成236,802万元,同比下降1.58%,减支3,808万元。

(二)州级情况:上半年,州本级一般公共预算收入完成78,638万元,同比增长14.45%,增收9,930万元,其中:税收收入完成63,167万元,占一般公共预算收入比重80.33%,同比增长3.5个百分点。州本级一般公共预算支出累计完成138,511万元,同比增长57.31%,增支50,294万元。州本级政府性基金收入完成36,881万元,增收39,876万元(上年同期为负数);政府性基金支出累计完成590万元,同比下降73.22%,减支1,613万元。

特别事项说明:按照《预算法》的要求,州本级参照省级模式,在上半年编制完成州本级2016年度社会保险基金预算,在此,将州本级2016年度社会保险基金预算及上半年预算执行情况报告如下:

1.州本级2016年度社会保险基金预算安排情况。2016年州本级社会保险基金预算收入安排251,445万元,(其中:保险费预算收入176,871万元;财政补贴预算收入63,523万元;其他社会保险基金预算收入11,050万元),上年滚存结余206,019万元,社会保险基金收入合计457,463万元。2016年州本级社会保险基金预算支出安排258,411万元(其中:企业职工基本养老保险基金支出110,361万元;机关事业养老基金支出18,159万元;城乡居民社会养老保险基金支出51,054万元;城镇职工基本医疗保险基金支出60,020万元;城镇居民基本医疗保险基金支出2,722万元;工伤保险基金支出9,993万元;失业保险基金支出4,860万元;生育保险基金支出1,242万元)。预计年末滚存结余199,052万元。

2.上半年州本级2016年度社会保险基金预算执行情况。上半年,州本级2016年度社会保险基金实现收入168,168万元,占年初预算数66.88%,其中:保险费收入110,695万元;财政补贴收入48,500万元;其他社会保险基金收入8,973万元。州本级2016年度社会保险基金支出118,922万元,占年初预算数46.02%。

(三)凯里经济开发区情况:上半年,凯里经济开发区财政总收入累计完成60,832万元,同比增长17.23%,增收8,943万元,其中:一般公共预算收入完成49,067万元,同比增长20.26%,增收8,267万元(其中:税收收入完成21,933万元,占一般公共预算收入比重44.7%,同比增长8个百分点)。一般公共预算支出完成43,817万元,同比下降5.40%,减支2,503万元。政府性基金收入完成17,791万元,同比下降33.74%,减收9,058万元。政府性基金支出完成16,157万元,同比下降20.32%,减支4,407万元。

主任、各位副主任、各位委员,今年上半年,受经济持续下行、国家结构性减税政策,特别是“营改增”全面推开的影响,我州财政收入组织工作较为严峻。在州委、州政府主要领导高度重视,靠前指挥,亲自调度财税收入和统一部署下,各级财税部门以组织收入为中心,创新工作方法,采取“财政收入精准调度;加大协税护税力度,推进联合办税、综合治税;开展各项税收专项清理行动;科学有序出让一批国有资产资源;积极盘活存量资金”等措施,攻坚克难,上半年财政收入实现“双过半”,并继续保持两位数以上增长。总体上来讲,全州上半年预算执行情况较好,主要体现在以下三个方面:一是财政收入保持良好的增长态势。全州各级财税部门认真贯彻落实《黔东南州进一步加强财税征管促进财政增收16条措施的通知》(黔东南府办发(2016)10号)等文件精神,严格依法强化税收特别是主体税种收入的征管,及时掌握税收动态、发现和解决收入征管工作中存在的问题,加大清欠力度,上半年营业税、增值税、土地增值税、耕地占用税、契税收入及国有资源有偿使用收入呈现较快增长。二是财政支出结构进一步优化。各级财政在财力紧张、资金困难的情况下,按照“保工资、保运转、保民生(脱贫)、保安全”的要求,在确保工资发放和机构正常运转的同时,不断加大民生类项目和重大项目等重点支出的力度,上半年一般公共服务支出和九大民生类支出完成171.48亿元,占一般公共财政预算支出的86.12%。三是加快预算执行进度。加快预算下达,为基层财政和预算单位加快支出腾出时间,督促有关部门加快项目实施,使财政资金早落地、早支出,提高财政资金的使用效益。对执行进度较慢的项目,未按规定及时分解下达或闲置沉淀的专项资金,采取收回资金、调整用途等方式统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。1至6月,全州一般公共预算支出占年初预算的69.69%,同比增长25.19%。

虽然上半年全州财政工作取得了一定的成绩,财政经济运行保持了良好的稳定态势,但同时也还存在不少制约我州经济发展的因素。主要表现在五个方面:一是受经济持续下行和国家减税降费政策的影响,加上我州经济基础薄弱,税源单一的历史症结未得到显著改善,全州财政收入缺乏稳定的税源支撑。二是固定资产投资总体推进不理想,部分重点项目前期工作持续时间长,开工项目建设进度缓慢,尤其是亿元投资项目下滑、开工少,投资拉动不足,再加上传统工业等支柱型产业受市场行情持续低迷、国家宏观政策调控等因素的影响,企业复产、达产信心不足,未能形成稳定的财政收入税源,导致财政收入在以前年度基数较大的形势下要继续保持高增长面临着巨大的压力。三是财政收支矛盾突出。虽然今年上半年全州一般公共预算收入同比增长了14.15%,但当前全州城镇化建设、民生工程建设等重点项目建设正在全面加快推进,财政资金需求增长速度远高于财政收入增长速度。四是融资困难。国家出台的一系列金融调控政策和加强对地方政府债务风险的控制,使得企业技改和地方政府融资建设的重大建设项目等受到影响。五是各项财政改革有待进一步深化,资金、资产的监督管理有待加强,资金的使用绩效有待进一步提高。

三、2016年下半年工作打算

主任、各位副主任、各位委员,下半年全州各级财税部门将继续按照州委的安排部署和州第十三届人民代表大会第七次会议的有关决定、决议以及本次会议提出的要求,主动适应新常态,坚持稳中求进工作总基调,以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,转方式、补短板、促协同为抓手,守住发展和生态两条底线,推进大扶贫,为实现我州2016年全面深化改革和经济社会发展各项预期目标提供财政支撑。同时,扎实推进财政体制改革,加快推动建立公开、透明、规范、完善的公共财政预算体制,加强预算管理和监督,严肃财经纪律,进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。下一步,我们将重点做好以下六个方面工作:

(一)继续强化财政收入征管,确保完成全年财政收入预期。一是继续按照州委、州政府的安排部署,按照目标不变,任务不减的原则,把握政策走向,分析全州经济运行态势和收入形势,明确责任,强化财政收入征管,确保顺利完成全年财政收入预期目标116亿元。二是加强税源跟踪监控,积极创新工作机制,继续把财政精细化调度作为工作重点,随时掌握税收结构和分布变化情况。三是继续强化社会综合治税。贯彻实施“互联网+税务”行动计划,动用大数据的思维和技术,加快实现税收征管方式由注重税收征管向税源监管和征收管理并重的转变。四是继续加强非税收入和基金收入的征管。加大对闲置、废弃的国有资产的清理处置力度,科学有序地出让一批国有资产资源,加大对生态移民房、安置房的处置力度,弥补非税收入下滑缺口。五是继续加强专项稽查和清欠力度。重点对“两高”项目建设开展耕地占用税清欠行动,将建筑业、房地产业、电力、烟草、金融、木材等行业纳入重点稽查和清欠范围,切实加强零散小税源的清收入库。六是更加注重财政收入质量,进一步压缩非税收入比重,提高地方税收收入占比,既保证财政收入总量,又保证财政收入质量。

(二)继续积极培育和壮大财源,为财政收入稳定持续增长奠定基础。一是继续认真研究国家的产业政策和资金走向,努力争取符合国家现行规定和我州实际的项目,争取国家的更大投入,促进全州经济快速发展。二是继续大力支持生产制造业企业发展。营改增后,地方税收的主要来源是增值税,支持生产制造业类等实体企业发展,调整产业结构,加强科技创新,有利于进一步培育和夯实我州税源基础。三是继续推进工业园区建设。加大招商引资力度,引进科技含量高、附加值高、利税高的优质企业入驻园区,提高园区税收贡献率。四是继续推进和支持传统产业技术改造,促进传统产业“老树发新芽”,提升企业的税收贡献率,为全州财政收入征收增强后劲。五是继续做好国有资产资源经营,盘活存量,扩大增量。鼓励盘活废弃、闲置、低效运转资产,积极挖掘增收潜力,努力拓宽增收渠道。

(三)继续优化财政支出结构,充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。一是继续按照中央、省、州厉行节约的规定要求,牢固树立“过紧日子”的思想,按“四保一压”(即保工资、保运转、保民生(脱贫)、保安全、压缩“三公”经费)的原则,严格控制一般性支出和“三公经费”支出。二是根据中央扶贫开发工作会议、全国财政工作会议精神以及州委、州政府对我州扶贫攻坚提出的具体要求和战略部署,继续加大对教育、社会保障、农业和卫生等民生方面的投入力度,确保各项惠民惠农政策落到实处。三是进一步加大统筹财政资金力度,集中财力办大事。继续推动统筹整合使用财政涉农资金试点工作,优化财政涉农资金供给机制,改变资金使用“碎片化”,将“零钱”合为“整钱”,提高资金使用效益,将有限的资金用在刀刃上,更好发挥积极财政政策稳增长、调结构、惠民生的作用。四是进一步加强对政府购买公共服务的组织领导,政策支持、财政投入和监督管理,发挥市场机制在配置社会服务资源中的基础性作用,激活社会公共资源,降低政府管理成本,提高政府公共服务能力和效益。

(四)继续深化财政改革,提高财政管理水平。一是继续认真贯彻落实新《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)等精神,继续加强预算管理、增强预算刚性、完善预算体系,着力构建规范的现代预算制度,深入推进财政体制改革。二是认真贯彻落实《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)文件精神,结合我州的实际情况,探索在科学判断未来三年财政收支情况的基础上,合理确定财政收支和重大项目资金安排,逐步实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架,提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性。三是认真贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的意见〉的通知》(中办发〔2016〕13号)和《中共贵州省委办公厅贵州省人民政府办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的实施意见〉的通知》(黔党办发〔2016〕22号)等文件精神,继续以公开为抓手,建立健全公开机制,扩大公开范围、细化公开内容,积极稳妥推进预算信息公开工作深入和规范发展。四是继续加大结余结转资金清理力度。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)文件精神,逐步建立清理结余结转资金长效工作机制,有效控制新增结余结转资金,缓解财政收支矛盾,充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。五是继续推进预算绩效管理工作,探索以预算绩效“结果”及“追踪问效”为导向的财政支出模式,加强对绩效评价结果应用,不断完善财政预算体系。六是继续创新财政资金投入方式,充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用,推进全州PPP合作模式,撬动政府资源和社会资金合作投入经济建设,扩大项目融资渠道,实现项目可持续经营。

(五)继续加强地方政府债务管理,防范政府债务风险。一是坚决落实政府债务风险责任制,按照“谁借款、谁还钱、谁失信、谁负责”的原则,分级负责、严肃问责。二是认真抓好地方政府债券置换存量债务工作。上半年全州共争取到三批次政府债券资金75亿元,实现了对上半年到期政府债务54亿元的“全偿还、全覆盖”,全面化解了上半年的政府债务风险。下半年继续积极争取政府债券资金,力争完成150亿元。三是进一步做好高校债务化解的对接工作,确保我州高校债务顺利化解。四是全面贯彻落实《省人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见(试行)》(黔府发〔2015〕23号)文件精神,切实履行职责,全面做好加强政府性债务管理的各项工作,切实防范化解财政金融风险,促进全州社会经济持续健康发展。

(六)继续强化资金监管,确保资金安全。一是树立正确的发展观和政绩观,提高对加强财政专项资金管理重要性的认识,重视堵漏建制,增强财经纪律意识、规范财经行为、加强财经管理、遵守财经纪律,从源头上堵塞漏洞、预防腐败和犯罪。二是结合“两学一做”和铸勤行动,加强对重点民生保障、经济转型升级等财政专项资金使用情况的监督检查,保障财政政策执行和财政资金安全有效。

主任、各位副主任、各位委员,加强和改进财政预算管理,对于促进经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将在州委的领导下,坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入学习贯彻中央、省、州关于做好当前经济工作的决策部署,诚恳接受州人大常委会的指导和监督,扎实做好各项财政工作,为我州全面建成小康社会做出积极贡献!

附表:2015年全州和州级财政决算及2016年上半年全州和州级预算执行情况的报告附表.xls

说明:各年度因机构改革、机构预算级次变更等因素,预决算公开单位名称、名单根据规定相应进行调整。