贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

黔南州人民政府关于2014年州本级财政决算(草案)的报告

  (2015年6月23日在州十三届人大常委会第二十四次会议上)

  黔南州财政局局长 王新义

州人大常委会:

  受州人民政府委托,现将2014年州本级财政收支决算情况报告如下,请予以审议。

  一、预算安排及变动情况

  (一)一般公共预算安排及变动情况

  经州十三届人大第四次会议审议批准,2014年州本级一般公共预算收入安排148,064万元,其中,税收收入135,364万元,非税收入12,700万元。一般公共预算支出安排174,011万元。预算执行中,因收入超收和增加津补贴、兑现目标考核奖等因素影响,预算收支突破了年初预算,报经州人大常委会审查批准,一般公共预算收入调整为152,557万元,其中,税收收入134,857万元,非税收入17,700万元;一般公共预算支出调整为183,480万元,加上上级追加专款超过调整预算40,747万元,一般公共预算支出相应变动为224,227万元。

  (二)政府性基金安排及变动情况

  年初人代会审议批准的政府性基金预算收入安排51,698万元,政府性基金预算支出70,331万元。预算执行中,报经州人大常委会审查批准,政府性基金预算收入调整为20,698亿元,政府性基金预算支出调整为39,331万元。因上级专款增加,地方政府性基金预算支出相应变动为47,448万元,比调整预算增加8,117万元(具体变动科目详见附表二)。

  二、决算情况

  (一)一般公共预算收支决算情况

  1.一般公共预算收入决算。决算收入完成154,258万元,占调整预算(以下简称“占预算”)101.11%,与上年实际完成数比(以下简称“同比”),增长19.21%,增收24,856万元,分类执行情况是:

  (1)地方税收收入完成136,650万元,占预算101.33%,同比增加24,016万元,增长21.32%。其中:

  增值税收入完成19,381万元,占预算117.46%,同比增加4,603万元,增长31.15%。主要原因,一是从2014年8月1日起,将交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点在全国范围内推开,适当扩大部分现代服务业范围,将广播影视作品的制作、播映和发行等纳入“营改增”试点,“营改增”范围进一步扩大,改征增值税增加1,652万元。二是股份制企业,国有、集体企业和港澳台和外商投资企业等增收3,238万元。

  营业税收入完成48,455万元,占预算100.32%,同比增加8,234万元,增长20.47%。主要原因,一方面是一些重点项目建设投资进度加快,为税源增长提供了基础。另一方面,加强金融、房地产、建安、餐饮服务等行业的税收征管,确保应收尽收。

  企业所得税和个人所得税收入完成14,272万元,占预算82.21%,同比增加177万元,增长1.26%。一方面是集体、股份制企业所得税增加。另一方面,煤矿技改和煤炭价格下降等原因,导致个体工商户收入减少,影响个人所得税收入减收。

  资源税收入完成4,974万元,占预算92.11%,同比增加589万元,增长13.45%,主要原因是,2014年12月份我省启动了煤炭资源税从价计征改革,原煤资源税由从量计征改为从价计征,促进了资源税收入一定程度上的增收。

  城镇土地使用税收入完成2,656万元,占预算94.86%,同比增加411万元,增长18.31%,主要是园区建设加快及房地产行业的回暖,对国有土地和集体土地使用有所增加。

  城市维护建设税收入完成12,569万元,占预算98.99%,同比增加1,512万元,增长13.67%。主要是随“三税”(增值税、消费税、营业税)的增长而有所增长。

  其他各税收入完成34,343万元,占预算108.00%,同比增加8,490万元,增长32.84%。主要是,一方面房地产行业的持续回暖,土地市场成交稳中有升,另一方面加大固定资产投资规模和基础设施投入,促进了耕地占用税收入同比增长34.99%,增收6,543万元;全州加大了对历年来土地流转产生的契税的清理工作,契税收入同比增长27.23%,增收1,947万元。

  (2)非税收入(含专项收入、行政性收费及罚没收入等)完成17,608万元,占预算99.48%,同比增长5.01%,增加840万元,主要是:按照中央、省继续清理规范行政事业性收费的规定,我们坚决取消不合法、不合理的收费项目,进一步加强“正税清费”、“正本清源”工作,使专项收入增收4,475万元,行政事业性收费收入增收356万元外,罚没收入减收224万元,国有资源(资产)有偿使用收入减收875万元,其他收入减收2,892万元。

  2.一般公共预算支出决算。决算支出完成222,932万元,占变动预算(下称“占预算”)99.42%,比上年实际完成数(下称“同比”)增加43,630万元,增长24.33%。分类执行情况如下:

  (1)一般公共服务支出43,115万元,占预算100%,同比增加16,129万元,增长59.77%。主要是,州本级2014年州直目标考核奖提高增加8,385万元,第三步规范津补贴增加2,200万元,信访维稳经费增加1,071万元,州反腐倡廉教育基地建设等增加1,007万元。工商、质监部门下划地方增加3,466万元。

  (2)九项重点民生支出161,871万元(公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水事务、住房保障),占一般公共预算支出72.61%,同比增长21.27%,增加28,391万元,其中:

  公共安全支出17,200万元,占预算99.77%,同比增加4,503万元,增长35.47%。主要是,州本级安排驻匀部队抢险器材及模块化运输装备购置等经费增加2,626万元、州公安应急处突中心人员工资及运转经费等增加1,349万元。政法基础设施建设项目上级专款增加528万元。

  教育支出34,321万元,占预算100%,同比增加7,603万元,增长28.46%。主要是州本级黔南师院信息图书馆建设经费增加4,032万元;国家助学金及支持地方高校发展上级专项资金等增加3,571万元。

  科学技术支出1,314万元,占预算100%,同比减少722万元,下降35.46%。主要是州本级第十五届中国科协年会黔南卫星会议等经费222万元为一次性因素,2014年无此因素;大射电望远镜建设上级专项经费减少500万元。

  文化体育与传媒支出6,619万元,占预算100%,同比增加1,929万元,增长41.13%。主要是州本级三馆文化建设经费增加1,000万元;公共图书馆文化站乡镇综合文化站免费开放及图书馆建设等上级专款增加929万元。

  社会保障和就业支出37,931万元,占预算97.77%,同比增加1,818万元,增长5.03%。未完成预算的原因主要是,州本级城市居民最低生活保障和参战退役人员补助等配套938万元改从价调基金整合安排解决。

  医疗卫生与计划生育支出21,968万元,占预算100%,同比增加4,960万元,增长29.16%。主要是全科医生临床培养基地及儿童医疗服务建设体系上级专款增加。。

  节能环保支出1,810万元,占预算100%,同比减少474万元,下降20.75%。主要是淘汰落后产能财政奖励资金上级专款减少。

  农林水事务支出19,609万元,占预算99.40%,同比增加7,257万元,增长58.75%。主要是上级追加专款,其中:林业防灾减灾专款增加3,886万元,扶贫资金增加1,975万元,水资源费安排的支出增加890万元,水利工程建设等经费增加506万元。

  住房保障支出21,099万元,占预算100%,同比增加1517万元,增长7.75%。主要是第三步规范津补贴增加计算的增量补贴相应增加。

  (3)其他各类支出17,946万元,占一般公共预算支出8.05%,其中:

  城乡社区事务支出1,081万元,占预算100%,同比增加4万元,增长0.37%。主要是州本级增加安排工作经费。

  交通运输支出3,018万元,占预算100%,同比增加144万元,增长5.01%,主要原因是州本级对荔波机场的航线补贴增加。

  国防支出50万元,占预算100%,与上年持平,主要是上级专款安排的人民防空补助经费。

  资源勘探、商业服务业、金融监管等事务支出5,241万元,占预算100%,同比减少1,512万元,下降22.39%。主要是上级专款工业和信息产业支持专项资金同比减少。

  其他支出8,556万元(国土资源气象等事务、粮油物资储备管理、国债还本付息和其他支出),占预算96.38%,同比增加474万元,增长5.86%。

  3.一般公共预算收支平衡情况。决算收入总计225,846万元,其构成是:(1)一般公共预算收入154,258万元。(2)上级补助收入66,494万元(上级补助收入137,452万元,扣除分税制改革对县划转补助70,958万元),其中:专项补助收入24,034万元、一般性转移支付收入42,460万元。(3)县(市)结算上解收入8,177万元。(4)中央代理发行地方政府债券收入250万元。(5)上年滚存结余4,243万元(扣除结转省专款137万元,净结余4,106万元)。(6)调入资金1,540万元。(7)州对省直管县补助(支出)9,116万元。

  决算支出总计224,501万元。其中:当年一般公共预算支出222,932万元,专项上解省支出743万元,地方政府债券还本250万元,调出资金576万元。

  收支相抵,年终滚存结余1,345万元,扣除结转下年省专款162万元,净结余1,183万元。另外,原建立的预算稳定调节基金尚有结余9,287万元。

  (二)政府性基金收支决算情况

  1.地方政府性基金收入决算。决算收入完成24,863万元,占调整预算(以下简称“占预算”)120.12%,与上年实际完成数比(以下简称“同比”),减收9,452万元,下降27.54%。主要是,国有土地使用权出让收入完成4,182万元,减收12,329万元(含都匀开发区土地出让价款6,970万元),同比下降了74.67%,地方教育附加收入完成4,420元,增收1,092万元,同比增长32.81%,其他政府性基金(价调基金)收入完成11,318万元,增收1,876万元,同比增长19.87%。

  2.地方政府性基金支出决算情况。决算支出完成29,652万元,占调整预算62.49%(上年预安次年使用)。基金支出具体是:地方教育附加安排支出3,860万元;政府性住房基金支出4,500万元;国有土地使用权出让收入安排的支出4,084万元;其他政府性基金(价格调节基金)支出10,833万元;彩票公益金、森林植被恢复费、文化事业建设费及残疾人就业保障金支出等6,375万元。

  3.政府性基金预算收支平衡情况。决算收入48,024万元,其中:当年收入24,863万元,上级补助收入2,296万元,调入资金576万元,上年滚存(净)结余20,289万元。决算支出29,652万元,调出资金576万元。收支相抵,年终滚存(净)结余17,796万元。结余内容主要是:地方教育附加3,678万元、国有土地使用权出让收入5,015万元、残疾人就业保障金605万元、政府住房基金等917万元及其他政府性基金(价格调节基金)7,581万元。

  (三)上级财政转移支付资金安排拨付情况

  2014年,省共下达我州13县(市、区)转移支付补助1,709,443万元,同比增加197,186万元,增长13.04%。主要是:一般性转移支付补助921,474万元,同比增加54,923万元,增长6.34%;专项转移支付补助753,053万元,同比增加142,263万元,增长23.29%。上级补助资金均按要求及时如数下达到县(市、区),州级没有另作调控安排。

  (四)州本级对下转移支付安排情况

  2014年,州本级共安排对县(市、区)转移支付补助31,482万元(比上年增长33.37%,占本级当年财力的20.39%),其中原体制补助627万元,专项补助30,855万元。

  州对县转移支付补助主要是:(1)安排配套资金共22,165万元,其中,教育2,753万元,人口计生事业5,400万元,社会保障和就业等6,477万元,农林水事务2,588万元,生态扶贫移民工程870万元,农村危房改造工程州级配套2,800万元,省直管县13项固定配套划转1,277万元。(2)专项补助8,690万元,其中:都匀市基础设施建设补助和广惠办事处大西门社区环境整治补助3,000万元,支持三都县发展专项资金1,000万元,州级信息基础设施建设-惠水百鸟河数字小镇通信管网工程1,000万元,州工业和信息化发展专项资金1,130万元,都匀开发区经费和茶场人员等经费982万元,州级农业产业化园区建设、民族专项和刺梨产业等补助资金894万元,平塘县甲茶镇道路硬化等经费200万元,水族文化博物馆文物征集补助200万元,长顺县敦操乡补助经费等284万元。

  (五)州本级政府性债务情况

  截止2014年底,州本级地方政府存量债务余额为416,150万元,比2013年6月审计结果认定数增长73.57%,增加176,385万元。其中:政府负有偿还责任的债务404,182万元(一般债务49,202万元、专项债务354,979万元),占存量债务余额的97.12%;政府负有担保责任的债务8,110万元,占存量债务余额的1.94%;负有承担一定救助责任的债务3,858万元,占存量债务余额的0.94%。

  (六)预备费的安排及使用情况

  预算安排预备费680万元,预算执行中实际使用680万元(已报州人大财经委备案),其中,汛情救灾补助经费150万元(荔波县、安顺平坝县和铜仁石阡县各50万元),平塘县5.25洪灾救助30万元(下达州民政局转拨),福泉市8.27山体滑坡救灾补助资金500万元。

  (七)预留费的安排及使用情况

  考虑到部门预算实行早编,存在较多难以预测的支出因素的实际,年初共安排预留费3,100万元,实际支出3,100万元,主要是:

  1.安排到州级单位的支出2,804万元。主要是,党的群众路线教育实践活动及扶贫补助(州级领导干部)缺口经费850万元,州消防支队模块化运输车和储运装备购置补助414万元,州公安局事业编制特警队员公用经费和补贴300万元,都匀军分区165万元,黔南广播电视台购买广播移动直播车经费158万元,州人社局2014年小额担保贷款贴息资金135万元,州政府机关大院运行经费补助等125万元,州委宣传部补助103万元等(具体详见附表三)。

  2.补助县级支出296万元,主要是,平塘县甲茶镇道路硬化补助200万元,长顺县敦操乡补助60万元,独山县商贸物流项目发展补助经费20万元,贵定县云雾镇申报省级示范小城镇补助等16万元。

  三、财政预算收支管理存在的问题及改进措施

  (一)财政预算收支管理的特点

  总体上看,2014年州本级财政预算执行情况较好,一是科学理财、依法理财能力进一步提高,税收收入稳步增长,增幅达到21.32%。二是收入质量得到进一步改善,税收收入占一般公共预算收入的比重为88.59%(全州平均水平为74.58%),比上年提高了1.55个百分点。三是调整了财政支出结构,支出绩效进一步提高,财政支出安排有序,在保工资、保运转、保民生的同时,对省明确的9项重点支出给予了重点保障,支出增幅在全省排2位。2014年度,州本级财政预算收支管理各项指标执行情况较好,在全省财政综合考核中排名第二位,获得省财政2,000万元一般性转移支付奖励。

  (二)存在的问题

  在财政收支管理工作中虽然取得了一定的成绩,但是我们也清醒的认识到还存在一些问题,主要是:

  1.税源单一,结构不够合理,税源基础不稳固,财力薄弱。政策性刚性支出增长较快,特别是增资及民生配套方面的支出增长快、投入大,财政收入难以满足民生领域支出的增长要求,财政收支平衡压力大,收支矛盾仍然十分突出,财政对事业发展和基础设施建设投入不足,历史欠账较多。

  2.支出结构优化程度不够,主要是一般公共服务支出增长未得到有效控制,支出增幅较高,一定程度上影响了我州本级在全省的财政管理综合绩效评价中的考评结果。

  3.预算及绩效监督管理水平有待进一步提高,财政管理基础性工作仍较薄弱。预算细化程度不够,预算支出与绩效评价无缝衔接程度不够,全面深化财税体制改革的任务十分艰巨繁重。

  (三)针对存在的问题,我们将以新《预算法》为准绳,按照“正本清源、实事求是,负重前行、迎难而上”的工作思路,在保民生、稳发展、抓改革、强管理、增效益、提质量、防风险等方面下硬功夫,在以后的工作中切实发挥财政在整体改革中的基础性和支撑性作用,更好地服务经济社会发展大局,重点采取以下措施:

  1.加强预算管理,努力实现财政收支预期目标。坚持依法行政、依法理财,进一步增强责任感、紧迫感、危机感,不断提高收入质量和征管效益,适应新常态,坚持实事求是。严格预算管理,坚持先有预算后有支出,未列入预算的不得列支,预算执行中,除州委重大决策及突发事项按程序追加外,原则上不受理其他追加事项,硬化预算刚性约束。进一步盘活各类闲置和沉淀资金,继续深化结余结转资金管理和预算编制相衔接的管理机制,不断提高资金使用效益。进一步落实好财税工作联席会议制度,做好财税收入运行、分析、调度工作,确保收入预期目标的实现。

  2.继续深化财政体制改革,进一步提高财政科学化、精细化管理水平。严格按新《预算法》的规定,加快建立全面规范、公开透明、高效的现代预算管理制度。坚持勤俭办一切事业,严格控制一般性支出,不断优化支出结构,坚持有保有压,突出重点的原则,确保工资、养老保险制度改革及民生领域等重点方面的支出。

  3.进一步加大财政监管力度,完善预算绩效管理制度,建立健全跟踪问效机制,不断优化财政资源配置,充分发挥财政资金的引子导向作用,撬动其他各类资金投入我州经济和社会事业发展建设。努力实现财政资金使用的效益最大化。

  以上报告,请予审议。


说明:各年度因机构改革、机构预算级次变更等因素,预决算公开单位名称、名单根据规定相应进行调整。