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贵州省黔南布依族苗族自治州关于2015年全州和州本级财政决算(草案)的报告

(2016年6月21日在州十三届人大常委会第三十二次会议上)

黔南州财政局局长 刘 丹

州人大常委会:

受州人民政府委托,现将2015年全州和州本级财政收支决算草案报告如下,请予以审议。

一、2015年全州和州本级财政决算情况

2015年,在州委的正确领导下,在州人大依法监督和州政协的民主监督及社会各界的监督下,全州各级财政部门认真贯彻落实州十三届人大五次会议决议,紧紧围绕保民生、促发展、调结构、惠民生、重绩效目标,积极发挥财政职能作用,全州和州本级财政决算情况较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

经州十三届人大第五次会议审议批准,全州一般公共预算收入预算数为971,428万元,决算数1,004,529万元,完成预算103.41%,比上年决算数(下同)增加159,793万元,增长18.92%。其中,税收收入决算754,286万元,增加124,259万元,增长19.72%;非税收入决算250,243万元,增加37,567万元,增长17.66%,非税收入占比为24.91%。全州一般公共预算支出预算为3,069,627万元,因上级追加专款,一般公共预算支出预算变动为3,127,632万元,决算数3,089,865万元,完成变动预算98.79%,同比增加470,467万元,增长17.96%。

州本级一般公共预算收入年初预算为179,000万元,决算数180,993万元,完成预算101.11%,超收1,993万元(已全部用于补充预算稳定调节基金),同比增加26,735万元,增长17.33%。其中,税收收入决算154,989万元,增加18,339万元,增长13.42%;非税收入决算26,004万元,增加8,396万元,增长47.68%,非税收入占比为14.37%。加上上级转移支付99,301万元、债务转贷收入7,124万元、上年结余1,162万元(含按结转项目纳入年初预算安排的资金162万元)、调入预算稳定调节基金9,000万元、调入资金14,506万元(其中政府性基金调入10,894万元),收入总计312,086万元。

州本级一般公共预算支出年初预算为228,521万元(州本级财力安排203,321万元,上级专款预计25,200万元),加上上级追加专款超过年初预算数62,396万元,一般公共预算支出预算变动为290,917万元,决算数290,353万元,完成变动预算99.81%,同比增加67,421万元,增长30.24%。加上上解省支出2,732万元、债务还本支出7,124万元、安排州本级预算稳定调节基金13,769万元(安排原因是,省要求当年增加安排的均衡性转移支付补助,地方要全部用于建立本级预算稳定调节基金,同时,要按1:1的比例安排资金补充本级预算稳定调节基金,否则,省将扣减下一年度转移支付额度,并按照《财政违法行为处罚处分条例》等进行处理),支出总计313,978万元。

收支相抵,年终结余-1,892万元,结转下年支出24万元,净结余-1,916万元(净结余出现红字的原因是,省2016年初下达2015年新增的均衡性转移补助,州级按1:1的比例补充本级预算稳定调节基金后形成)。

2014年底,预算稳定调节基金余额为9,287万元,安排2015年预算动用9,000万元,2015年年底补充13,769万元后,余额为14,056万元。

(二)州本级政府性基金收支决算情况

州本级政府性基金收入预算数为17,897万元,决算为18,811万元,完成预算105.11%,同比减收6,052万元,下降24.34%,主要是地方教育附加收入等11项基金收入5,894万元转列到一般公共预算收入和政府住房基金收入未完成预算。加上上级补助收入201万元、债务转贷收入100,328万元、上年结余16,521万元,收入合计135,861万元。

收支相抵,年终结余3,817万元。州本级政府性基金支出预算数为27,082万元,执行中上级调整补助数,预算相应变动为25,832万元,决算数为22,015万元,完成变动预算85.22%,结余主要是政府性住房基金171万元、国有土地使用权出让634万元、新增建设用地土地有偿使用费683万元、彩票公益金653万元、其他政府性基金1,568万元等。加上上解省支出-1,193万元、债务还本支出100,328万元、调出资金10,894万元(其中,调出价调基金5,000万元,地方教育附加等11项基金按规定转列到一般公共预算5,894万元),支出合计132,044万元。

(三)州本级国有资本经营收支决算情况

州本级国有资本经营收入预算为120万元,决算为158万元,完成预算131.67%。国有资本经营支出预算为120万元,决算为41万元,完成预算34.17%。未完成预算的主要原因,一是安排州属国有企业改革改制的支出,因未发生相关费用而未产生支出;二是安排的州属国有企业维稳经费未发生相关支出;三是安排的州属国有企业培训费,因国家政策相应压缩和减少培训支出等,减少了相应支出。收支相抵,年终结余117万元结转下年安排。

(四)社会保险基金收支决算情况

全州社会保险基金决算收入84.81亿元(含上级补助收入,下同),社会保险基金决算支出82.77亿元,当年结余2.04亿元。州本级社会保险基金决算收入63.59亿元,社会保险基金决算支出65.27亿元,当年结余-1.68亿元。

以上决算数据为省初步核定的决算数,省正式批复2015年决算后,数据将有微小变化,届时另行上报州人大财经委备案。

(五)上级财政转移支付资金安排拨付情况

2015年,上级转移支付补助力度进一步加大,全州转移支付补助共2,120,984万元,比上年增加331,224万元,增长18.51%。主要补助情况为:一般性转移支付补助1,183,996万元,增加236,991万元,增长25.03%。其中,均衡性转移支付收入292,264万元,增加74,090万元,增长33.96%;革命老区及民族和边境地区转移支付收入144,928万元,增加87,051万元,增长151.41%;结算补助收入37,073万元,增长79.53%;新型农村合作医疗等转移支付收入97,574万元,增加17,507万元,增长21.87%。义务教育等转移支付收入78,475万元,增加14,354万元,增长22.39%。专项转移支付补助871,322万元,同比增加94,233万元,增长12.13%。

上级安排的转移支付资金,州本级均按要求如数及时下达到县(市、区)和相应部门,州本级没有另作调控安排。

(六)州本级对下级转移支付情况

2015年,州本级向县(市)转移支付共计45,216万元,增加13,734万元,增长43.62%。州对县转移支付补助主要是:(1)安排配套资金共35,161万元,其中,教育文化10,619万元,卫生计生事业11,446万元,生态扶贫移民工程、农村危房改造及饮水工程8,220万元等。(2)专项补助10,055万元,其中,都匀市基础设施建设补助3,000万元,州级信息基础设施建设-惠水百鸟河数字小镇通信管网工程1,000万元,黔南州第七届、第八届旅游发展大会经费2,000万元,都匀开发区经费和茶场人员等定额补助896万元,科技、农业扶贫资金1,293万元,其他1,866万元。

(七)重点支出完成情况

2015年,全州九项重点支出共完成2,402,216万元,同比增加360,342万元,增长17.65%,占一般预算支出的77.75%。州本级九项重点支出共完成215,918万元,同比增加54,047万元,增长33.39%,占一般预算支出的74.37%,其中:社会保障和就业支出56,657万元,增长18,726万元,增长49.37%,全州低保对象应保尽保,养老保险、失业保险等按时足额发放;医疗卫生与计划生育支出29,911万元,增加7,943万元,增长36.16%,医疗卫生服务得到重点保障;农林水方面的支出25,893万元,增加6,284万元,增长32.05%,促进了我州农村基础设施建设项目的顺利实施;教育支出43,437万元,增加9,116万元,增长26.56%,教育保障水平进一步提高;科学技术支出2,188万元,增加874万元,增长66.52%;节能环保支出5,337万元,增加3,527万元,增长194.87%;住房保障支出24,792万元,增加3,693万元,增长17.51%;公共安全支出21,912万元,增加4,712万元,增长27.40%;文化体育与传媒支出5,791万元,减少828万元,下降12.51%,下降的原因主要是上级专款减少。

(八)预备费的安排及使用情况

年初预算共安排预备费3,000万元,年度终了未发生相关事项,全部调整用于弥补民生配套支出缺口(已报人大财经委备案),其中,新型农村合作医疗提标支出2,195万元;农村危房改造缺口资金615万元;农村义务教育阶段学校公用经费缺口资金190万元。

(九)州本级政府统筹项目经费的安排及使用情况

考虑到部门预算实行早编,部分项目支出难以落到具体项目的实际,年初共安排州本级政府统筹项目经费(预留费)2,500万元,实际支出2,500万元,主要支出内容有:

1.安排到州级单位的支出2,400万元。其中,“都匀毛尖世博名茶获奖百年”活动补助经费500万元;金融考核补助经费300万元;固定资产投资及重点项目考核经费290万元、禁毒工作补助经费160万元、州电子政务外网项目建设补助经费204万元、全州加快民营经济发展暨工商联工作推进会补助经费281万元、全州安全生产工作考核经费123万元;专网分级保护专项经费100万元等。

2.补助县级支出100万元,用于FAST项目竣工庆典活动前期工作经费补助。

(十)全州债务及管理使用情况

2015年省根据我州2014年底政府性债务清理甄别的结果,共下达我州的政府债务限额为760.89亿元(一般债务限额为435.49亿元,专项债务限额为325.40亿元);州本级(含都匀经济开发区)为156.16亿元(一般债务限额为5.87亿元,专项债务限额为150.29亿元)。在限额内省共下达我州置换债券196亿元,州级已按要求及时全部下达。

二、财政预算收支管理的特点及存在的困难

2015年,我们着力加强和改进财政管理,认真落实打造发展型、民生型、绩效型财政各项政策措施,收入实现了平稳增长,财政保障能力进一步提升,财政改革发展进一步推进,财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中发挥了重要作用。

(一)财政管理水平进一步提高,财政实力进一步增强。在国内外市场环境疲软,出口不足,投资、消费拉动效应不明显的大背景下,在既有税源不足的情况下,通过积极深挖潜力,加大清欠等措施,确保了全州财政收入实现稳步增长,一般公共预算收入首次突破百亿元大关,同比增长25.56%。一是加强财税收入征管,切实规范非税收入管理,努力降低非税收入占比,不断提高财政收入质量和征管效率。二是坚持依法理财,严格预算管理,坚持先有预算后有支出,未列入预算的不予安排。三是进一步优化支出结构,严格控制一般性支出,按照勤俭办一切事业的要求,严格执行中央、省、州有关厉行节约文件精神,切实降低行政成本。同时,确保了重点民生项目支出。

(二)财政管理体制改革顺利推进,体制改革成效明显。一是财政省直管县管理改革工作顺利推进。严格按省要求将除州府所在地(都匀市)外的其他11各县(市)全部纳入了财政省直管县管理改革范围,实现了省以上转移支付和国库资金由省直接下达和拨付到县级的目标,提高了财政资金到位速度,为全省一盘棋推进县域经济的发展提供了财政体制保障。二是全州乡镇财政管理体制改革全面推开,从体制机制上理顺了12个县(市)县乡间财政收入分配制度,为全州乡镇管理体制改革提供了强有力的配套支撑。三是继续了深化州级国库集中支付改革,全面推进公务卡结算制度改革,州级预算单位激活启用公务卡2,341张,公务卡报销金额达361.88万元,财政部门的监督职能进一步增强,堵塞了资金管理漏洞。四是进一步推进财政支出绩效评价管理工作,增强了部门单位资金使用的绩效意识。五是建立了结余结转资金定期清理机制,清理盘活的存量资金用于弥补民生投入不足。2015年,全州共盘活财政存量资金7.52亿元,其中,收回部门资金1.4亿元重新统筹安排到重点民生项目支出。

(三)积极向上争取资金,加大对县域经济的支持。为解决财力不足,收入难以保障政策性刚性支出需求的矛盾,州财政局积极主动向省对接汇报,全年共争取转移支付补助共2,120,984万元,比上年增加331,224万元,增长18.51%,有效地缓解了支出压力。州本级通过调整支出结构、压缩非生产性支出、盘活财政存量资金等措施,多方筹措资金,重点投入扶贫生态移民、棚户区改造、城市综合体、道路交通等重点民生项目,确保了各项民生工程项目的顺利实施,当年对县(市、区)转移支付补助达到45,216万元,同比增加13,734万元,比上年增长43.62%,有力地支持了全州经济社会事业的较快发展。

2015年财政工作虽然取得了一定的成绩,但仍存在不少困难和问题,主要是:税源结构单一,税收结构不合理现象未根本扭转,税源基础还不稳固,财政收入增速放缓与支出刚性增长矛盾突出,政策性减收压力加大,部分县(市)地方政府性债务存在一定的风险隐患,财政支出绩效和理财水平有待进一步提高。对此,我们已在2016年采取完善预算管理制度、加强结转结余资金管理等措施努力加以改进。同时,将继续深化财税体制改革逐步加以解决。

三、下步工作措施

今年以来,我州经济运行总体平稳,但内生增长动力不足,财政收支矛盾异常突出的情况将长期存在,为此,我们将进一步增强责任感、紧迫感、危机感,进一步强化财政管理,努力增收节支,重点做好以下工作:

(一)继续全面深化财政体制改革,积极做好“营改增”改革工作。根据《国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知》(国发〔2016〕26号)文件,从2016年5月1日起,调整中央和地方增值税收入分享比例,省财政已明确调整我省增值税对下分享比例。按照省财政厅既定的新的税收分享比例测算,2016年我州财政收入将出现减收,我们随时保持与省的对接联系,进一步完善州对下财税体制改革,主动做好财政收入减收测算工作,并采取措施积极应对政策性减收问题。若影响年初预算,我们将向州人大常委会报告。

(二)努力增收节支,不断提高财政管理水平。今年来,降税清费及经济下行影响财政收入减收的压力巨大,特别是价调基金停征和全面“营改增”后,税收分享比例调整等减收因素影响,财政收支矛盾较为突出。我们将在努力增收节支,加大供给侧改革支持力度,促进企业有效供给的同时,下功夫堵塞收入征管漏洞,管理好存量税源,培植建设即期财源,壮大后续财源,不收过头税、不乱收费,努力实现财政收入持续稳定增长的目标。在节支方面,重点抓好统筹兼顾,合理安排预算等工作,不断创新财政投入方式,提高资金使用效益;进一步调整支出结构,做好保工资、保运转、保民生工作,确保年度预算收支平衡。

(三)认真落实积极财政政策,充分发挥财政职能作用。用务实有效的财政保障方式,充分发挥财政资金作用,大力支持新型城镇化、新型工业化、农业现代化、旅游多样化发展,加快推进大扶贫、大数据、大健康、大旅游、大物流、大文化“六大战略行动”建设,不断推动经济优质高效发展。认真落实积极财政政策,扎实抓好“三农”工作,进一步优化资金投入方式,整合各类发展资金,落实好强农惠农富农政策,着力抓好脱贫攻坚工作,精准管理好各项扶贫资金。

(四)强化地方政府性债务管理,有效防范债务风险。充分考虑债务规模与经济增长、债务偿还能力相适应的原则,建立“借、用、还”相统一的地方政府债务管理机制,有效发挥地方政府规范举债的积极作用,建立地方政府性债务风险预警机制,切实防范和化解财政金融风险。同时,积极推广使用政府与社会资本合作模式(PPP模式)和推行政府向社会力量购买服务,提高财政资金使用效率,缓解财政资金投入不足问题。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,今年是“十三五”的开局之年,也是扶贫攻坚全面建成小康社会决胜阶段的关键之年,为实现良好开局,我们将在州委的坚强领导下,自觉接受州人大常委会的监督,凝神聚力、锐意进取,不断夯实财政工作基础,充分发挥财政职能作用,为全州各项社会事业发展做出应有的贡献。

以上报告,请予审议。

附件:贵州省黔南布依族苗族自治州关于2015年全州和州本级 财政决算(草案)的报告.zip