贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

黔南州关于2016年全州和州本级财政决算(草案)的报告

(2017年6月28日在州十四届人大常委会第二次会议上)

黔南州财政局局长 刘 丹

州人大常委会:

受州人民政府委托,现将2016年全州和州本级财政收支决算草案报告如下,请予以审议。

一、2016年全州和州本级财政决算情况

2016年,在州委的正确领导下,在州人大法律监督和州政协的民主监督及社会各界的监督下,全州各级财政部门认真贯彻落实州十三届人大六次会议决议,紧紧围绕保民生、促发展、调结构、惠民生、重绩效目标,积极发挥财政职能作用,全州和州本级财政预算执行情况较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

全州一般公共预算收入决算数为110.05亿元,完成预算102.99%(换算为营改增口径的预算数为106.85亿元),比上年决算数(下同)增加9.6亿元,增长9.55%。其中,税收收入79.75亿元,增加4.32亿元,增长5.72%;非税收入30.3亿元,增加5.28亿元,增长21.08%,非税收入占比为27.53%。加上上级转移支付228.3亿元、上年结余3.54亿元(含上年待置换债券结余1.8亿元)、调入资金4.94亿元、置换债券收入149.12亿元(一般债券)、调入预算稳定调节基金1.77亿元,收入合计497.72亿元。全州一般公共预算支出决算数为328.16亿元,增加19.17亿元,增长6.20%。加上上解上级支出9.24亿元、调出资金0.07亿元、置换债券支出151.21亿元(一般债券,含上年待置换债券余额)、安排预算稳定调节基金8.01亿元,支出合计496.69亿元。收支相抵,结余1.03亿元。

州本级一般公共预算收入决算数为20.83亿元,完成预算107.76%(营改增口径预算数为19.33亿元),增加2.73亿元,增长15.08%。其中,税收收入16.14亿元,增加0.64亿元,增长4.14%;非税收入4.69亿元,增加2.09亿元,增长80.28%,非税收入占比为22.51%。加上上级转移支付12.21亿元、置换债券收入4.07亿元(一般债券)、动用预算稳定调节基金0.69亿元、调入清收结余结转资金0.56亿元(不含按规定用于原科目冲销的支出0.39亿元。按财预〔2015〕15号“部门预算结余资金以及结转两年以上的资金,由同级财政收回统筹使用”的规定,收回的结余结转资金统筹用于州委州政府研究决定的项目),收入合计38.36亿元。

由于上级追加的转移支付补助超过年初预算,州本级一般公共预算支出变动预算为29.91亿元,决算数为29.91亿元,完成变动预算100%,增加0.87亿元,增长3%。加上上解省支出1.01亿元、调出资金0.06亿元、置换债券支出4.07亿元(一般债券)、安排州本级预算稳定调节基金3.31亿元,支出总计38.36亿元。

收支相抵,平衡。

(二)州本级政府性基金收支决算情况

收入决算数为0.61亿元,减少1.27亿元,下降67.3%(主要原因是价格调节基金停征),加上上级补助收入5.81亿元、上年结余0.37亿元、调入资金0.28亿元、置换债券收入15.08亿元(专项债券),收入合计22.15亿元。

支出决算数为1.17亿元,加上补助下级支出5.02亿元、调出资金0.02亿元、置换债券支出15.08亿元(专项债券),支出合计21.29亿元。收支相抵,年终结余0.86亿元(主要是国有土地使用权出让0.11亿元、新增建设用地土地有偿使用费0.68亿元等,结转下年安排使用)。

(三)州本级国有资本经营收支决算情况

收入决算数为217万元,加上上年结余117万元,收入合计334万元。支出决算数为177万元。收支相抵,年终结余157万元结转下年安排。

(四)社会保险基金收支决算情况

全州社会保险基金收入决算数为52.31亿元(含上级补助收入),社会保险基金支出决算数为49.54亿元,当年结余2.77亿元,累计结余40.6亿元(其中企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等四项保险由州级统筹)。州本级社会保险基金收入决算数为29.41亿元,社会保险基金支出决算数为30.73亿元,当年结余-1.31亿元,累计结余24.24亿元。

以上决算数据为省初步核定的决算数,若省正式批复2016年决算数据有微小变化的,届时将另行上报州人大财经委备案。

(五)财政转移支付资金安排及拨付情况

1.上级转移支付拨付情况:2016年上级共下达全州转移支付补助228.3亿元,增加16.12亿元,增长7.64%,其中,一般性转移支付补助138.11亿元,增加13.05亿元,增长10.43%;专项转移支付补助90.2亿元,增加3.07亿元,增长3.52%。上级下达的转移支付资金,州本级均没有另行调控安排。

2.州本级对下转移支付安排情况:2016年州本级共下达县(市)转移支付26,768万元,其中,专项转移支付配套资金18,241万元;其他专项补助8,527万元,主要是都匀市城市基础设施建设3,000万元、旅发大会补助资金2,000万元、农村土地确权登记721万元等。

(六)重点支出完成情况

2016年,全州九项重点支出共完成257.95亿元,增加17.73亿元,增长7.38%,占一般公共预算支出的78.6%。州本级九项重点支出共完成20.37亿元,减少1.25亿元,下降5.76%,占一般公共预算支出的68.13%,下降的主要原因是上级专款减少,主要是:社会保障和就业支出4.94亿元,减少0.73亿元,下降12.92%;医疗卫生与计划生育支出2.82亿元,减少0.17亿元,下降5.69%;节能环保支出0.22亿元,减少0.31亿元,下降58.1%;住房保障支出0.87亿元,减少1.61亿元,下降64.92%。

(七)预备费的安排及使用情况

年初预算安排的预备费0.3亿元,在年度执行中,未发生自然灾害等突发事件及其他难以预见的支出,年终按规定全部补充预算稳定调节基金。

(八)年初预留的统筹项目经费安排及使用情况

考虑到部门预算实行早编,部分项目未能落到具体项目的实际,年初共安排统筹项目经费(预留费)2,500万元,实际支出2,069万元,结余431万元,安排的项目主要是:州十一次党代会工作经费252万元、地质灾害治理200万元、三级人大代表换届选举经费199万元、第七届摄博会补助经费153万元、国际体育舞蹈公开赛补助经费130万元、女子看守所维修经费130万元、第三次全国农业普查经费100万元、《布依女人》拍摄补助经费100万元等。

(九)全州债务及管理使用情况

2016年,省根据我州2016年底政府性债务清理甄别的结果,共下达我州的政府债务限额为760.89亿元(一般债务限额435.49亿元,专项债务限额325.40亿元),其中,州本级为40.5亿元(一般债务限额4.9亿元,专项债务限额35.6亿元)。当年省在限额内共下达我州置换债券245.61亿元,其中州级19.15亿元,省下达的置换债券已按要求及时置换完毕。

二、财政预算收支管理的特点

2016年,通过全州上下共同努力,财政收入实现了平稳增长,财政保障能力进一步提升,财政改革进一步推进。

(一)财政收入稳步增长,财政管理水平进一步提高

在经济下行大背景下,我们通过积极深挖潜力,加大清欠等措施,确保了全州财政收入实现稳步增长,圆满完成了收入预期目标,取得了全州一般公共预算收入和税收收入两项指标增幅全省排名第一的成绩。同时,加大对重点行业、重点企业的发展、引导和扶持力度,确保重点税源健康稳定发展。一年来,坚持依法理财,加强预算管理,坚持先有预算后有支出,未列入预算的不予安排,严格执行中央、省、州有关厉行节约文件精神,切实降低行政成本,确保了年度工作目标的圆满完成。

(二)调整和优化财政支出结构,着力保障重点支出

按照“保工资、保民生、保稳定、促发展”的原则,调整支出结构,优先保证基本支出,切实保障重点科目预算安排。全州共完成教育、社会保障等九项民生重点支出257.95亿元,同比增加17.73亿元,增长7.38%。2016年州级共安排各类扶贫资金2亿元,向上争取到涉农补助资金28.5亿元,为扶贫攻坚提供了资金保障。严格控制“三公”经费等一般性支出,继续执行压缩行政经费的6%用于教育精准扶贫的政策。制定了《黔南州扶贫资金管理办法》,深入推进精准扶贫、精准脱贫工作顺利开展。

(三)继续推进财税体制改革,努力增加公共产品有效供给

一是全面落实营改增、停征价格调节基金等国家结构性减税、普遍性降费政策,切实减轻企业负担,激发市场主体活力,制定出台《全面推开营改增试点后州以下增值税收入划分变动过渡方案》,并报省政府批准执行。二是财政省直管县改革取得实质性成果。自2016年1月1日,率先在三个自治州中将州府所在地以外的县市全部纳入了财政省直管县范围,为各县(市)争取上级转移支付资金和缩短资金拨付流程提供了保障。三是建立了财政结转和结余资金定期清理机制,加大盘活财政存量资金力度。当年,全州共清收财政结余结转资金5.41亿元(其中州本级1.03亿元),收回的资金统筹用于保民生、补短板。四是大力推进预决算信息公开,创新在州政府门户网站设立了“黔南州财政资金信息”专栏,统一了州级部门预决算集中公开平台,实现了2016年州本级财政和部门单位预决算公开的“全覆盖”。五是注重财政国库管理,继续扩大财政国库直接支付范围,2016年办理直接支付业务总计51,591笔,实现拨付金额总计47.83亿元,支付数同比增长15.48%。

(四)严肃财经纪律,强化财政监督管理

一是认真开展财政预决算公开信息检查,切实纠正了部分县(市、区)在信息公开中存在的问题。二是狠抓财政监管,对州直部分单位开展了会计信息质量和专项资金检查。共查出违规资金423.44万元,并按国家相关法律法规进行了处理处罚。三是加强非税收支管理检查。对10个县(市)进行检查,并延伸检查部门39个,纠正违反“收支两条线”管理的问题资金3.76亿元。四是强化“三公”经费的管控,进一步细化“三公”经费预算编制,预算执行中要求单位定期报送执行进度,适时掌握“三公”经费使用情况,并严格审批程序,有力地控制了的“三公”经费支出。2016年全州“三公”经费支出2.6亿元,同比减少0.3亿元,下降9.2%。

总的来看,2016年财政运行情况虽然总体较好,但当前财政运行和财政工作还面临一些困难和问题,一是在经济下行压力和减税降费的大环境下,财政收入增幅放缓,政策性刚性支出增长较快,收支矛盾愈加突出,财政收支平衡难度大;二是部分县市非税收入占比较高,收入质量有待进一步提高;三是部分财政支出项目形成只增不减的固化格局,支出结构有待进一步优化;四是政府债务管理仍需加强,部分县市综合债务率偏高,防范政府债务风险压力较大等等。针对这些问题,我们将高度重视,采取有力措施加以积极应对。

三、下步工作措施

为确保我州经济社会平稳较快发展,我们将进一步增强责任感、紧迫感和危机感,进一步强化财政管理,努力增收节支,重点做好以下工作:

(一)着力加强管理,努力实现财政收支预期目标。一是充分考虑全面营改增后增值税收入划分调整、减税降费等因素的影响,按照实事求是、积极稳妥的原则编制好收入预算。依法依规组织收入,在侧重支持财源建设的同时,努力堵塞收入漏洞,确保应收尽收。二是加快民生项目和重点项目的支出进度,进一步完善预算执行动态监控机制,建立健全预算支出责任制度,提高预算执行效率和均衡性。三是坚持依法理财、科学理财,坚持先有预算后有支出,未列入预算的一律不予列支。四是严格执行中央“八项规定”和国务院“约法三章”,狠抓“三公”经费管理,定期汇总掌握“三公经费”使用情况,督促部门单位切实降低行政成本。五是采取切实有效的措施,深化结余结转资金管理,继续盘活各类闲置和沉淀资金,提高财政资金的使用效益。

(二)不断深化财税改革,创新体制机制添活力。一是继续深化部门预算改革和预算绩效管理改革。以部门预算项目支出为重点,提高绩效目标设置科学性、合理性和可执行性,推动部门开展绩效目标完成情况自评价,促进绩效评价与预算安排的有机衔接。二是结合财政省直管县改革,着力推进财政事权和支出责任划分改革,健全县级基本财力保障机制。三是深入推进精准扶贫、精准脱贫,扎实做好财政支持“三农”工作。全面落实国家结构性减税、普遍性降费政策,切实减轻企业负担,激发市场主体活力。四是定期盘活财政存量资金,建立常态化机制,提高财政资金使用效益。五是进一步推进预决算公开,扩大公开范围,细化公开内容,规范公开方式,强化社会监督,促进依法理财。

(三)优化支出结构,保障民生投入,突出重点领域。一是围绕“十件民生实事”和同步小康建设年度工作目标,努力增加对保障和改善民生类项目的投入,最大限度地把有限的财力用在保障日益增长的民生需求上。二是切实加大财政扶贫力度,全面实施“五个一批”“六个精准”扶贫政策,支持解决农村贫困人口脱贫,完善扶贫资金使用管理,抓好扶贫资金链全流程动态监管工作。三是进一步创新机制,落实好财税扶持激励机制,重点支持工业园区、产业园区建设,促进全州工业企业加快发展。

(四)继续加强政府性债务管理。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号),坚持“尽力而为、规模适度,量力而行、风险可控”的原则,运用政府与社会资本合作新模式(PPP模式),建立规范的经济建设融资机制,有效化解和防范政府债务风险。管好用好置换债券资金,做好置换计划,规范使用政府置换债券资金,厘清政府和企业责任,分类推进融资平台公司市场化转型和融资。建立债务风险预警机制及应急处置机制,积极化解债务风险。构建地方政府债务监管体系,强化考核问责。

(五)严肃财经纪律,切实抓好党风廉政建设。认真贯彻执行中央、省委、州委关于改进工作作风有关规定,严格执行党风廉政建设责任制,认真落实“一岗双责”,保持严肃财经纪律的高压态势,始终绷紧廉洁自律这根弦,筑牢拒腐防变的思想基础,持续开展党风廉政建设和反腐败斗争,完善预防、惩治腐败的制度,严格财政资金管理使用,既要能干事、会干事,又要不出事,真正做到“忠诚、干净、担当”。同时,继续加强财政监督检查,积极配合审计监督,排查风险点,堵塞管理漏洞,严防违纪违法行为发生。

都匀经济开发区作为州人民政府的派出机构,都匀经济开发区2016年财政决算(草案)报告以书面形式报告,请一并进行审议。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,今年是“十三五”规划承前启后的关键之年,我们将在州委的正确领导下,自觉接受州人大和社会各界的监督,按照“生财有道、聚财有方、用财有度、理财有法”的要求,开拓创新,凝心聚力,不断夯实财政工作基础,充分发挥财政职能作用,为全州各项社会事业发展做出应有的贡献。

以上报告,请予审议。

附件:

1.表1:2016年度黔南布依族苗族自治州一般公共预算收入情况表.pdf

2.表2:2016年度黔南布依族苗族自治州一般公共预算支出情况表.pdf

3.表3:2016年度黔南布依族苗族自治州本级一般公共预算收入情况表.pdf

4.关于2016年黔南州本级一般公共预算收入决算的说明.pdf

5.表4:2016年度黔南布依族苗族自治州本级一般公共预算支出情况表.pdf

6.关于2016年黔南州本级一般公共预算支出决算的说明.pdf

7.表5:2016年度黔南州一般公共预算转移支付收入决算表.pdf

8.关于2016年贵州省对黔南州一般公共预算转移支付决算的说明.pdf

9.表6:2016年度黔南州一般公共预算州对县市转移支付补助分地区分项目情况表.pdf

10.关于2016年黔南州本级对市县一般公共预算转移支付决算的说明.pdf

11.表7:2016年度黔南布依族苗族自治州政府性基金收入情况表.pdf

12.关于2016年黔南州本级政府性基金预算收入决算的说明.pdf

13.表9:2016年度黔南布依族苗族自治州本级政府性基金收入情况表.pdf

14.表8:2016年度黔南布依族苗族自治州政府性基金支出情况表.pdf

15.表10:2016年度黔南布依族苗族自治州本级政府性基金支出情况表.pdf

16.关于2016年黔南州本级政府性基金预算支出决算的说明.pdf

17.表11:2016年度黔南布依族苗族自治州政府性基金转移支付收入情况表.pdf

18.关于2016年贵州省对黔南州政府性基金预算转移支付决算的说明.pdf

19.表12:2016年度黔南州政府性基金预算州对县市转移支付补助分地区分项目情况表.pdf

20.关于2016年州本级对县市政府性基金预算转移支付决算的说明.pdf

21.表13:2016年度黔南州政府性基金预算专项转移支付补助项目情况表.pdf

22.表14:2016年度黔南布依族苗族自治州本级国有资本经营收支决算表.pdf

23.关于2016年黔南州本级国有资本经营预算收支决算的说明.pdf

24.表15:2016年度黔南州社会保险基金预算收支完成情况表.pdf

25.表16:2016年黔南州本级社会保险基金预算收支完成情况表.pdf

26.关于2016年州本级社会保险基金决算的说明.pdf

27.表17:2016年度黔南布依族苗族自治州地方政府债务余额情况表.pdf

28.表18:2016年度黔南州地方政府债务余额情况表.pdf

29.关于2016年黔南州本级一般公共预算基本支出经济分类决算的说明.pdf

30.表19:2016年度黔南州一般公共预算州对县市专项转移支付补助分地区分项目情况表.pdf

31.黔南州州本级2016年部门决算中三公经费情况汇总.doc