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黔西南州2015年全州和州本级预算执行情况与2016年全州和州本级预算草案的报告

(2016年1月19日在州第七届人民代表大会第七次会议上)

州财政局

各位代表:

受州人民政府委托,现将2015年全州和州本级预算执行情况与2016年全州和州本级预算草案提请州七届人大七次会议审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。

一、2015年全州和州本级财政预算执行情况

2015年,在州委的正确领导下,在州人大的法律监督、工作监督和州政协的民主监督下,全州各级财政部门深入学习领会党的十八届三中、四中、五中全会精神,贯彻落实州七届人大六次会议决议,围绕保民生、促发展,合理有序安排支出,积极发挥财政职能作用,收支预算均完成预期目标,预算执行情况总体良好。

(一)全州财政预算执行情况

州七届人大六次会议通过的预算是:一般公共预算收入105.84亿元,全州一般公共预算支出184.32亿元。

一般公共预算实际执行情况:全州财政总收入累计完成163.70亿元,较上年增加20.04亿元,增长13.95%。全州一般公共预算收入完成108.23亿元(具体分项详见附表),为预算的102.26%,比上年决算数(下同)增加13.73亿元,增长14.53%。其中:税收收入79.79亿元,增加9.09亿元,增长12.87%;非税收入28.44亿元,增加4.64亿元,增长19.49%。加上上级各项补助收入163.43亿元,债券转贷收入142.88亿元,调入预算稳定调节基金1.34亿元,调入资金7.68亿元,上年滚存结余9.26亿元,当年财力及债券转贷收入合计432.82亿元。全州一般公共预算支出272.37亿元(具体分项详见附表),为预算的147.77%,增加35.46亿元,增长14.97%。加上上解省专项支出9.29亿元,安排预算稳定调节基金0.45 亿元,债券转贷还本支出98.35亿元,债券转贷资金结转44.53亿元,当年财力支出、债券转贷支出及结转合计424.99亿元。收支相抵后,当年收大于支7.83亿元,扣除结转到2016年的上级专款2.87亿元,全州净结余4.96亿元,用于平衡2016年全州一般公共预算。

政府性基金预算执行情况:全州政府性基金收入37.25亿元,上级补助收入8.94亿元,上年结余12.14亿元,债券转贷专项收入4.17亿元,当年收入合计62.50亿元。政府性基金支出44.23亿元,上解支出0.01亿元,债券转贷专项支出4.06亿元,债券转贷专项结转0.11亿元,调出资金4.49亿元,结余9.60亿元,按基金管理政策结转2016年安排使用。

国有资本经营预算执行情况:全州国有资本经营预算收入1.74亿元,当年未发生支出,结余1.74亿元,按照规定结转2016年安排使用。

政府性债务增减变动情况:根据债务系统统计数据,全州政府性债务年初债务余额466.67亿元,其主要构成是:公路建设类债务63.60亿元、市政建设类债务159.92亿元、保障性住房类债务36.54亿元、教育类债务17.60亿元、农业水利类债务14.93亿元。本年新增债务12.78亿元,其中:保障性住房类债务9.10亿元、农林水利类债务3.68亿元,当年偿还债务本金通过债券转贷资金置换,当年债务余额未减少,年末债务余额479.45亿元。

(二)州本级预算执行情况

州七届人大六次会议通过的预算是:州本级一般公共预算收入20.64亿元,一般公共预算支出25.64亿元。

一般公共预算实际执行情况:州本级一般公共预算收入22.85亿元,为预算的110.68%,比上年决算数增加3.75亿元,增长19.63%。其中,税收收入19.46亿元,增加2.95 亿元,增长17.88%;非税收入33.85亿元,增加0.80亿元,增长30.77%。加上上级各项补助收入3.76亿元,调入资金0.53亿元,各县(市、区)体制上解14.3亿元,州级下划各县(市、区)体制基数15.06亿元,债券转贷收入3.36亿元,上年滚存结余2.82亿元,当年财力及债券转贷收入合计32.56亿元。州本级一般公共预算支出完成25.18亿元,为年初预算的98.2%,减支1.71亿元,减少6.37%。债券转贷还本支出 2.67亿元,债券转贷结转0.69亿元,专项上解省级支出1.56亿元,安排预算稳定调节基金0.30亿元,当年财力支出、债券转贷支出及结转合计 30.4亿元。收支相抵后,当年收大于支2.16亿元,扣除结转到2016年的专款2.10亿元,州本级净结余0.06亿元。

政府性基金预算执行情况:州本级政府性基金收入4.62亿元,上级补助收入-0.33亿元,债券转贷专项收入3.02亿元,上年结余5.03亿元,当年收入合计12.34亿元。政府性基金支出4.00亿元,调出资金0.53亿元,债券转贷专项支出3.02亿元,上解省级支出0.01亿元,结余4.78亿元,按基金管理政策结转2016年安排使用。

国有资本经营预算执行情况:州本级国有资本经营预算收入1.74亿元,当年未发生支出,结余1.74亿元,按照规定结转2016年安排使用。

政府性债务增减变动情况:根据债务系统统计数据,州本级政府性债务年初债务余额32.67亿元,其主要构成是:公路建设类债务18.05亿元、市政建设类债务2.01亿元、土地收储类债务 3.25亿元、保障性住房类债务2.79亿元,本年新增5.84亿元全为保障性住房类债务,当年偿还债务本金通过债券转贷资金置换,当年债务余额未减少,年末债务余额38.51亿元。

二、2015年财政主要工作

2015年,面对经济下行压力,在困难十分集中、矛盾十

分突出的情况下,全州财政迎难而上,坚决贯彻执行州委的决策部署,积极主动适应新常态,正确处理加快发展、加快全面小康建设与财政收入增速减缓的关系;正确处理抓收入增量与盘活存量的关系;正确处理加大财政支出力度与厉行节约的关系;正确处理举债建设与防范债务风险的关系;正确处理结构性减税、普遍性降费与依法征税、依法治税的关系,圆满完成了财政各项目标任务。一年来,我们着重抓了以下工作:

(一)纵深推进财政改革,提升财政管理水平。一是严格按照预算法要求,第一次全面公开财政预决算、部门单位预决算和“三公”经费,自觉接受社会监督,同时还在全州范围内对2015年预算和 2014年决算公开情况开展专项检查,督促细化公开内容,切实保证财政资金在阳光下运行。二是继续深入推进国库集中收付制度改革,国库集中收付制度改革初见成效。1.全面推进公务卡结算制度改革,并制定了州县2015年-2017年公务卡结算改革推进时间进度表。至2015年底,全州预算单位已激活启用公务卡6,348张,公务卡报销金额1,913万元。2.州级及各县(市)预算单位已基本纳入国库集中支付,各乡镇国库集中支付制度改革正式启动,至此, “横向到边、纵向到底”目标得以初步实现。三是规范部门预算,严格执行预算编审程序。完善会议费、差旅费等基本支出定额标准体系,完善和出台了新的《黔西南州州本级政府性专项资金管理办法》,预算编制、预算审核和预算批复管理进一步强化,部门预算更加规范合理有效。四是全面清理财政存量资金。对预算净结余、预算结转类资金、各类财政专户结存资金以及预算稳定调节基金、偿债准备金等其他财政存量资金进行全面清查,全州共清理盘活各类存量资金5.84亿元,按照规定全部收回总预算统筹安排,预算支出碎片化、财政资金大量沉淀等现象得到有效遏制。五是深入研究财政资金分配方式改革创新。为了提高财政资金使用效率,制定出台了《黔西南州人民政府关于支持产业发展财政性资金投资经营管理办法》、《州本级产业发展扶持基金股权投资经营管理试行办法》、《州本级产业发展扶持基金债权投资经营管理试行办法》,为2016年推进创新财政资金分配方式改革做好了制度准备。六是有序推进政府向社会力量购买服务改革。建立联席会议制度,制定和出台了《黔西南州人民政府向社会力量购买服务实施办法》、《黔西南州人民政府向社会力量购买服务指导性目录》、《关于确定具备承接政府购买服务资格社会组织目录的指导意见》,改革进度逐渐加快。七是依法规范政府采购行为,切实提高政府采购效率。全州深入贯彻落实《政府采购法》、《政府采购法实施条例》,一方面,坚持努力规范政府采购行为、完善政府采购配套制度、促进廉政建设;另一方面,积极推进政府采购从程序导向型向结果导向型转变,不断强化政府采购政策功能。全社会积极共识共为,推动全州政府采购工作向着阳光健康的方向不断发展。2015年,全州政府采购预算资金为7.57亿元,实际采购资金为6.80亿元,节约资金0.77亿元,节约率为10.17%。八是按照中央、省、州委深化国企国资改革的总体要求,积极推进我州国企产权制度改革,努力推动完善我州国有资产监管制度体系、国有资本经营预算制度和规范州属国有企业负责履职待遇、业务支出行为,相应出台了《黔西南州州管国有企业管理办法(试行)》、《黔西南州州属企业国有资本收益收取管理办法》、《州属国有企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》。

(二)强化财政收入征管,确保收入稳定增长。一是认真贯彻执行中央、省、州清理收费项目减轻企业负担的政策规定,全面公开政府性基金收费项目目录清单和行政事业性收费项目目录清单,全面清理有关行政事业性收费、政府性基金、涉企收费、经营性收费,要求取消的项目全部取消;收费标准有上下限幅度的,一律按下限标准执行;全部停止征收煤炭价格调节基金;煤炭矿产资源补偿费降为零;煤炭企业矿山资源补偿金暂缓征收;主动调减煤炭税费征收标准等,切实减轻企业负担,涵养传统支柱财源。二是全面实施综合治税。加大调度频度,督促工作进度,协调解决重大问题,切实做到财政收入以旬保月,以月保季,以季保年。三是加强税源监管。及时掌握影响税收收入变化因素,加强对重点区域、重点企业、重点税源的监控力度,强化第三产业、零散税收征缴。四是积极争取上级转移支付。以项目为载体,进一步加大向上争取力度,努力拓展中央、省对我州支持的领域和范围。全州共争取上级转移支付资金122.71亿元,增加12.98亿元,占全省下达数的9.45%。

(三)着力保障民生,促进社会和谐稳定。按照着力打造“民生财政”的要求,努力增加对民生领域的投入,2015年,全州九项重点民生支出累计完成208.17亿元,同比增加28.94亿元,增长16.15%,占全州支出总额的76.43%。其中:教育支出66.70亿元,同比增长29.07%,占民生支出总额的32.04%;社会保障和就业支出24.00亿元,同比增长23.66%,占民生支出总额的11.53%;住房保障支出19.35亿元,同比增长7.66%,占民生支出总额的 9.3%;医疗卫生与计划生育支出27.15亿元,同比增长27.31%,占民生支出总额的13.04%;文化体育与传媒支出3.49亿元,同比增长 23.41%,占民生支出总额的1.68%;科学技术支出2.71亿元,同比增长31.93%,占民生支出总额的1.3%;节能环保支出10.04亿元,同比增长35.85%,占民生支出总额的4.82%;公共安全支出12.73亿元,同比增长17.65%,占民生支出总额的6.12%;农林水事务支出 42.00亿元,同比增长0.16%,占民生支出总额的20.17%。其中:2015年,“四在农家·美丽乡村”基础设施建设,全州投入“一事一议”财政奖补资金2.08亿元,惠及行政村408个,小康寨项目建设投入资金3.72亿元(财政投入0.74亿元,融资贷款2.98亿元),安排项目2,425 个,有效推进了全州“美丽乡村”建设;全州农业综合开发投入财政资金0.90亿元,同比增长7.58%,安排土地治理、产业化发展项目等共计24个,拉动了全州农业产业项目发展。

(四)优化支出结构,助推各项事业发展。2015年,按照“五个起来”的要求,全州财政积极支持新型工业化、城镇化、农业产业化、旅游产业化,促进黔西南州经济社会快速健康发展。一是工业经济活起来。全州财政投入3.95亿元,主要用于支持园区企业、高就业高载能企业、新投产企业发展。二是城镇人口多起来。全州财政投入5.18亿元,主要用于加快推进100个示范小城镇和示范村建设。三是高效农业搞起来。全州财政投入7.42亿元,主要用于建设生态畜牧示范区特色产业带、支持农业产业化龙头企业发展。四是旅游产业旺起来。围绕首届国际山地旅游大会、万峰林峰会,全州财政投入8.16亿元,主要用于旅游景区升级建设、航线培育、旅游产品开发生产、提升旅游服务质量不断优化等。五是石漠化山头绿起来。全州财政投入5.62亿元,2015年新增绿化面积69.92万亩、绿化宜林荒山荒地 60.37万亩、25度以上坡耕地退耕还林42.86万亩。

(五)全力抓好债务管理,有效防范财政风险。一是完善债务管理体制。出台了《黔西南州地方政府性债务管理实施方案》,进一步完善地方政府债务风险评估和预警办法等相关配套制度,确保借得来、管得住、还得起,债务管理、风险防范制度框架初步形成。二是切实做好存量债务置换工作。2015年,积极对接省财政厅汇报全州债务实际情况,全州共争取政府债券置换存量债务资金147亿元,占全省2015年债券发行总额的6.34%,极大的缓解了我州财政债务偿还压力。三是认真做好债务统计、分类、分析等基础性工作,债务预算编制工作正式启动。

(六)加强财政监督检查,提高财政监管力度。认真贯彻执行中央、省、州委关于严肃财经纪律的有关规定,不断加大财政监督检查力度,在全州范围内先后开展了盘活财政存量资金专项检查、会计质量监督检查、严肃财经纪律暨民生领域整治铸廉三年行动专项检查、预决算公开专项检查、财政资金安全大检查等专项检查活动,进一步强化岗位权力风险防控,坚决纠正和查处财经违法违纪行为,确保财政干部和财政资金安全。

总结2015年工作,取得的成绩令人欣慰,在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,全州财政工作仍然存在收入持续增长难度较大、收入增长与发展需求存在较大差距、财政收支矛盾突出、财源结构不够合理、政府性债务风险较大等问题。对于这些问题,我们将进一步深化财政改革,完善体制机制,积极加以应对和解决。

三、2016年全州和州本级财政预算草案

(一)编制2016年预算的指导思想

2016年预算编制的指导思想是:全面贯彻落实中央和省的政策精神,精准落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念,守住发展和生态两条底线,坚持加速发展、加快转型、推动新跨越主基调,坚持工业强州和城镇化带动主战略不动摇。紧紧围绕州委“1+3+3”发展体系,突出抓好大扶贫、大旅游、大数据战略行动,依法行政、依法理财,进一步健全预算分配机制,优化财政支出结构,推进预算绩效管理,提高预算编制的准确性和合理性,着力打造“发展型财政、民生型财政、绩效型财政”,促进全州经济社会又好又快发展。

(二)2016年财政收支预算及平衡情况

全州一般公共预算安排情况:全州一般公共预算收入120.14亿元,增长11%。加上中央下达相对固定补助收入、地方政府债券转贷收入等,全州一般公共预算支出按213.59亿元安排,比上年决算数(扣除省下达专款)增加13.61亿元,增长6.8%。鉴于年度内中央、省非固定专项补助下达等因素,实际支出数还将增大。年度中的预算执行情况,我们将按规定及时向州人大常委会报告。

州本级一般公共预算安排情况:州本级一般公共预算收入安排24.66亿元,增长7.92%,其中,税收收入21.37亿元,增长9.79%;非税收入3.29亿元,减少2.8%。州本级一般公共预算支出安排28.45亿元,比上年决算数增加3.27亿元,增长13%。

按上述收支预算,州本级一般公共预算收入24.66亿元,加上中央下达相对固定补助收入4.34亿元、2015年滚存结余2.17亿元、各县(市、区)体制上解14.3亿元、债券转贷上年结转0.69亿元,州级下划各县(市、区)体制基数15.05亿元,预算财力合计31.11亿元。州本级一般公共预算支出28.45亿元,地方债券还本支出0.69亿元、上解省支出1.96亿元,预算支出合计31.1亿元,年终结余0.01亿元,略有结余。

全州政府性基金预算安排情况:剔除政策性因素影响,全州政府性基金预算收入36.47亿元,上年结余9.61亿元,债券转贷专项上年结转0.11亿元,收入合计46.19亿元;政府性基金预算支出35.21亿元,债券转贷专项支出0.11亿元,上解支出0.01亿元,结余10.86亿元。

州本级政府性基金预算安排情况:剔除政策性因素影响,州本级政府性基金预算收入1.03亿元,上年结余4.78亿元,收入合计5.81亿元;政府性基金预算支出1.04亿元,上解支出0.01亿元,结余4.76亿元。

全州国有资本经营预算安排情况:全州国有资本经营预算收入0.4亿元,上年结余1.74亿元,收入合计2.14亿元。结余2.14亿元。

州本级国有资本经营预算安排情况:州本级国有资本经营预算收入0.4亿元,上年结余1.74亿元,收入合计2.14亿元。结余2.14亿元。

四、2016年财政工作主要任务

“十二五”期间,全州一般公共预算收入累计完成394.05亿元,是“十一五”时期的 4.4倍,年均增长30.3%;全州一般公共预算支出累计完成1,037.88亿元,是“十一五”时期的3.3倍,年均增长21.3%,圆满完成了财政“十二五”规划目标。2016年是“十三五”充满希望的开局之年,是承上启下的一年,开好头、起好步意义十分重大,全州财政将坚决按照州委确定的工作思路和决策部署,努力完成各项财政目标任务,2016年将着重抓好以下工作:

(一)培育地方新增税源,切实做大财力蛋糕。一是认真贯彻落实中央经济工作会议精神,从全局着眼,进一步正税清费,清理各种不合理收费,营造公平的税负环境,切实减轻企业税费负担,帮助企业良好运营做大做强。二是根据市场需求方向配置财政资金,以股权投资、债权投资方式,通过市场化运作,大力支持我州地方电网、四个一体化、现代农业等重点产业项目发展,切实解决企业融资难、成本高、风险大的制约,帮助企业渡过难关,健康发展。三是紧紧围绕国际山地旅游大会永久举办地招牌,深入挖掘辐射带动的相关产业,加大招商引资力度,着力培育良好的企业发展环境,吸引优质企业签约落户。四是依法加强税收征管力度,清理整顿纳税秩序,加大源头控税和综合治税工作力度,建立健全稳固的税收增长机制,牢固确立“以旬保月,以月保季,以季保年”的工作思路,确保税收收入应收尽收,杜绝跑冒滴漏。五是围绕国家政策性投资导向,结合我州基本州情、特色产业和发展优势,切实加强项目库建设,不断加大与上级部门对接力度,以项目为载体,积极拓展中央、省对我州支持的领域和范围,最大限度争取更多中央、省转移支付,缓解我州财政支出压力。

(二)围绕州委决策部署,优化财政支出结构。紧紧围绕州委制定的“1+3+3”发展体系,坚持工业强州和城镇化带动主战略,不断优化财政支出结构。一是在各项民生支出中,财政资金重点向实施大扶贫战略行动倾斜,认真贯彻落实“六个精准”、“五个一批”的要求,支持扶贫搬迁攻坚、产业脱贫攻坚、“绿色金州”建设脱贫攻坚、基础设施建设攻坚、教育医疗脱贫攻坚、社会保障兜底攻坚,为打赢脱贫攻坚这场输不起的硬仗提供坚强保障。二是大力支持实施大旅游战略行动。支持提升旅游设施、丰富旅游业态、强化旅游营销、推进融合发展,加快发展以山地旅游为核心的第三产业,拉动三产繁荣发展。三是大力支持实施大数据战略行动。支持打造大数据应用平台、加强大数据基础设施建设和大力实施“互联网+”行动,催生新业态、释放新需求、创造新供给。四是大力支持新型工业化,推动工业优化升级。支持改造提升传统产业、培育壮大新兴产业和聚集发展工业园区,强化工业支撑,做优结构。五是大力支持新型城镇化,推进城乡协调发展。支持推进中心城市建设、推进小城镇建设、美丽乡村建设。

(三)创新财政分配方式,推动重点产业发展。按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》和省人民政府办公厅《关于创新财政专项资金支持产业发展使用方式的意见》的精神和要求,财政资金以基金化方式,大力支持产业发展,在2016年预算中,选择适用于支持产业发展和可实施投资经营方式的州级专项资金、政府性基金和中央、省级政府性专项资金等组成支持产业发展基金,按照“政府引导、市场运作、防范风险、滚动发展”的原则,采取股权投资、债权投资方式,通过市场化运作,增强“造血”功能,推动全州创业创新、产业升级和小微企业快速成长。

(四)完善集中收付制度,深入推进财政改革。一是深化完善国库集中收付改革。着力规范会计集中核算向国库集中支付制度转轨,严格执行国库集中支付制度,健全国库单一账户体系,实现国库集中支付的两个“全覆盖”(即改革要覆盖本级所有预算单位和所有乡镇;要覆盖除依照法律法规和国务院、财政部的规定纳入财政专户管理资金外的所有财政性资金);按照既定的改革时间进度表和现代财政国库管理制度规范化要求,继续深入推进公务卡改革,推行公务卡强制结算目录制度,切实加快全州公务卡制度改革推进步伐。二是继续深化非税收入收缴管理改革。按照统一规范、运行高效、监督有力的原则,完善非税收入收缴管理体系,不断优化收缴流程,强化收缴监管,积极推行非税收入电子缴款,提高信息化技术在收入收缴管理方面的应用水平。三是切实加强财政专户管理。严格按照财政部《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知 》规定,全面清理整顿存量财政专户。除经财政部审核并报国务院批准予以保留的财政专户外,其余财政专户在2年内逐步取消,全面实现财政专户归口管理。

(五)强化政府债务管控,构建风险防范体系。一是建立地方政府债务总量控制制度。根据全州社会经济发展情况和政府债务现状等因素,量化分析评估未来年度政府融资的合理规模并以此进行总量控制。二是建立健全风险预警制度。按照债务率、偿债率、逾期债务率和借新还旧偿债率等相关指标,科学设定风险指标控制区,结合我州实际情况,形成一整套评判标准和工作机制。三是建立健全债务偿还机制。对纯公共性项目、准公共性项目和市场性项目分别核算,分门别类划分政府性债务,分别提出债务偿还途径和具体的实施方案。四是适时建立债务使用绩效管理、评价和监督制度。对地方政府性债务从举借、使用、管理、偿还等各个阶段进行全过程监督评价,进行事前、事中、事后的全程监督。五是加强政府债务化解工作。1.积极向上争取省政府发行的一般债券和专项债券,置换以前年度存量债务,减轻债务压力。2.盘活财政存量资金。有效利用收回的沉淀财政存量资金偿还到期政府债务,提高财政资金使用效率。3.通过注入土地、优质资产等方式,支持国有投资公司发行企业债券、城投债券,用于偿还投资回报能力较低的项目建设债务,或以长债置换短债、以低成本债置换高成本债。4.对于公共基础设施建设,积极推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式,有效防范风险。

(六)规范财政财务管理,大力整饬财经秩序。一是深入学习、广泛宣传、严格执行《预算法》,自觉把《预算法》的各项规定作为政府财政收支和预算管理活动的行为准则,树立法治理念,严格依法办事,严肃财经纪律;认真贯彻执行《财政违法行为处罚处分条例》,积极防止、纠正和查处财政违法行为,维护财政经济秩序,推进依法理财。二是围绕预算法的规定,逐步建立定位清晰、分工明确的政府预算体系;规范部门预算编制,加大公开力度,强化刚性执行,切实增强预算约束力,不断缩小预决算差异。通过大力完善预算管理各项基础工作,切实做到依法编制和执行财政预算,并严格按照预算法规定的内容和程序向人大报告。三是依法加强税收征管、应收尽收,不收“过头税”,严厉查处虚增空转,切实提高财政收入质量;严肃财经纪律提高政策信息透明度,让财政资金在阳光下运行。

各位代表,全州财政将在州委的坚强领导下,自觉接受州人大及其常委会对财政工作的指导和监督,虚心听取州政协的意见和建议,解放思想,改革创新,锐意进取,大力深化财税体制改革,切实加强财政科学管理,不断开创财政事业新局面,为全州经济全面发展和实现同步小康作出新的更大的贡献。

附件:黔西南州2015年全州和州本级预算执行情况与2016年全州和州本级预算草案的报告附表.pdf