贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

关于2014年铜仁市和市本级财政决算(草案)的报告

  (2015年6月24日在铜仁市第一届人大常委会第二十五次会议上)

  铜仁市人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  铜仁市第一届人民代表大会第四次会议审查批准了《铜仁市2014年全市和市本级财政预算执行情况及铜仁市2015年全市和市本级财政预算草案报告》。2014年全市和市本级财政决算已编制完成,按照新修订《预算法》等规定和市人大常委会的安排,现向会议报告2014年全市和市本级财政决算草案,请予审议,并请列席同志提出意见。

  一、2014年全市财政决算及收支平衡情况

  2014年财政决算结果与年初向市一届人民代表大会第四次会议报告的预算执行数相比略有变化,主要是决算期间,由于上下级结算补助变动及确保九项重点支出等原因,导致部分决算支出数有所增减。

  (一)全市财政决算收入情况。

  2014年,全市财政总收入88.3亿元,增长14.1%。其中:国税部门29.6亿元,增长9.9%;地税部门46.6亿元,增长23.3%;财政部门12.1亿元,下降4.6%。

  2014年,全市公共财政决算收入50.1亿元,增长12%。其中:税收收入37.7亿元,增长20.3%;非税收入12.4亿元,下降7.4%。非税收入占公共财政决算收入比重为24.7%,比上年降低5.2个百分点。

  2014年,全市政府性基金决算收入57.8亿元,增长1%。

  (二)全市财政决算支出情况。

  2014年,全市财政总决算支出317亿元,增长6.7%。其中:公共财政决算支出 256.5亿元,增长8.7%。政府性基金决算支出60.5亿元,下降1.2%。

  (三)全市财政决算收支平衡情况。

  1.一般预算收支平衡情况。2014年,全市公共财政决算收入50.1亿元、税收返还2.8亿元、一般性转移支付补助100.7亿元、专项转移支付补助98.5亿元、地方政府债券转贷收入1亿元、调入资金4.6亿元,一般预算收入合计257.7亿元。公共财政决算支出256.5亿元、上解支出0.7亿元,债券还本支出0.5亿元,一般预算支出合计257.7亿元,当年收支基本平衡。2014年全市一般预算滚存赤字22.6亿元。

  2.基金决算收支平衡情况。2014年,全市政府性基金决算收入57.8亿元、上级补助基金收入7.5亿元,基金收入合计65.3亿元。政府性基金决算支出60.5亿元、调出资金0.9亿元,基金支出合计61.4亿元,收支相抵,当年基金结余3.9亿元,加上上年基金结余3亿元,2014年全市基金决算累计结余6.9亿元。

  二、市本级财政决算及收支平衡情况

  (一)市本级财政决算收入情况。

  市本级公共财政决算收入10.1亿元,增长11.4%,其中:税收收入7.6 亿元,增长18.1%;非税收入2.5亿元,下降5%;非税收入占公共财政预算收入的比重为24.7%,比上年降低4.3个百分点。政府性基金决算收入8亿元,增长17.2%。

  (二)市本级财政决算支出情况。

  市本级财政总支出29.1亿元,下降19.6 %。一是公共财政决算支出23.3亿元,下降20.5%,下降的主要原因是受财力和资金困难等因素影响,部分专款结转下年支出所致;二是政府性基金决算支出5.8亿元,下降16%。

  (三)市本级财政决算收支平衡情况。

  1.一般预算收支平衡情况。市本级公共财政决算收入10.1亿元、税收返还性收入1.4亿元、一般性转移支付收入6亿元、专项转移支付收入5.2亿元、地方政府债券转贷收入0.1亿元,当年收入合计22.8亿元。市本级公共财政决算支出 23.3亿元、上解上级支出-0.6亿元、地方政府债券还本支出0.1亿元,支出合计22.8亿元,当年收支基本平衡,2014年滚存赤字20.7亿元。

  2.基金决算收支平衡情况。市本级政府性基金决算收入8亿元、上级补助收入0.6亿元,基金决算收入合计8.6亿元。政府性基金预算支出5.8亿元,收支相抵,当年基金结余2.8亿元,加上上年决算结余1.6亿元,2014年政府性基金决算累计结余4.4亿元。

  三、2014年财政决算执行效果

  2014年,全市财税部门认真贯彻落实市一届人大三次会议决议要求,积极培植财源,依法组织收入,优化支出结构,严格预算执行,深化财税改革,强化财政管理,取得了较好效果。

  (一)积极培植财源,认真贯彻落实国家财税政策,增强经济发展后劲。2014年,在全国宏观经济下行压力持续加大的严峻形势和政策性减税等多重不利因素叠加影响下,我市转变发展方式,积极推动产业转型。通过争取项目资金、多方融资等方式扶持电力、两烟等支柱企业,加快对铜仁烟厂、复烤厂等异地技术改造,继续巩固培植传统税源,同时大力发展现代服务业等,积极培植新兴税源。认真落实国家财税政策,围绕国家实施的稳增长、促改革、调结构、惠民生等重大政策,着力支持企业发展。一是认真清理税收优惠政策,促进企业公平竞争。二是继续稳步推进营改增政策,并逐步扩大范围,将铁路运输、邮政、电信业纳入营改增改革范围。三是认真贯彻落实大型水电企业增值税退税政策,对思林电站、沙坨和彭水电站增值税实际税负超过8%部分实行即征即退。四是对小微企业实施暂免征收增值税、营业税,扩大企业所得税减半征收范围等税收优惠政策,采取措施保证减税政策惠及全部符合条件的小微企业,切实激发企业活力。五是简政放权、减轻企业负担。取消下放行政审批事项和非行政许可事项。取消、停征、减免行政事业性收费和政府性基金,涉企收费项目该停则停、该减则减、该免则免,确需收费项目按最低标准执行,切实减轻企业负担。

  (二)积极筹集资金,优化支出结构,保障民生等重点支出,增强社会和谐。经决算,2014年全市共争取上级财政补助资金206.6亿元,新增25.8亿元,增长14.3%,有效缓解了财政支出压力。进一步压缩一般性支出,优化支出结构,重点保障教育、社会保障、医疗卫生等民生支出资金需要。一是支持教育优先发展。继续压缩党政机关行政经费5%支持教育“9+3计划”。率先实施基本普及十五年教育,实施“4+2”教育突破工程项目967个。“山村幼儿园建设两年行动计划”获选2014年“中国全面小康十大民生决策”,建成山村幼儿园1358所。化解主城区学校“大班额”60%,提升14个百分点。二是支持完善就业和社会保障体系。积极落实就业政策,强化社会保障覆盖面,全市各项社会保险参保264.4万人次,支付各项社会保险12.2亿元。三是提高医疗卫生与计划生育事业保障水平。继续落实城乡居民医疗补助政策,支付城镇居民医疗基本保险0.5亿元。新农合医疗重特大疾病实行市级统筹,支付新型农村合作医疗资金11.4亿元,新农合参保率98.8%。新建计生服务站88个,双降目标顺利实现。

  (三)推进投融资体制改革,加强规范政府性债务管理。一是稳步推进投融资体制改革,逐步健全管理机制。为规范市级政府性投融资项目的投资、融资、使用、监督和偿还,控制投融资规模和风险,制定了《铜仁市市级政府性投资项目借用管还一体化暂行办法》,坚持“以投定融、以融控投、以投增效、以融养融”和“资源跟着项目走,项目依据财力定”的原则,建立管理机制。二是开展债务甄别核实工作,逐步化解债务,降低财政风险。按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)和《财政部关于印发地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法的通知》(财预〔2014〕351号)文件要求,对地方政府性债务进行清理甄别核实,为今年政府性债务纳入预算管理奠定基础。开展融资平台转型前期工作,为剥离融资平台政府融资职能做好相应准备。明确政府和企业的责任,企业债务不得推给政府偿还,切实做到谁借谁还、风险自担。清理后确需将地方政府负有担保责任或可能承担一定救助责任的债务,划转为地方政府负有偿还责任的债务的,按照“权责利相一致”的原则,相应的资产、收入或权利等也应一并划转。有效规范政府性债务管理,积极调度筹措资金归还金融机构贷款本息和地方债券本息,避免政府及融资平台公司违约失信,逐步将政府性债务规模控制在合理范围,提高了政府性债务的风险防控能力,确保财政资金的安全运行和有效、合理使用。

  (四)深化财税体制改革,夯实财政管理基础,提高理财水平。按照深化财税改革、构建现代财政制度的要求,不断推进各项财政改革,逐步夯实财政基础性管理,提升科学理财水平。一是继续完善预算管理,加大财政资金统筹力度。为加强资金调度,加大财政统筹资金力度,制定了《铜仁市本级全口径预算管理实施方案》和《铜仁市本级全口径资金管理实施方案》等。从严控制一般性支出,按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求,完善了会议费、差旅费和培训费等管理办法,压缩“三公”经费,推进节约型政府建设。二是进一步深化市区财政管理体制。按照事权与支出责任相适应、调动加快推进转型发展积极性的原则,完善了一市两区、大龙开发区和铜仁高新区财政管理体制。三是稳步推进预决算信息公开。按照中央和省预决算信息公开要求,稳步有序推进财政预决算及“三公”经费信息公开工作。在2013年信息公开的基础上进一步完善信息公开制度,制定了《铜仁市财政预决算信息公开工作实施方案》, 对预决算公开的主体、时间、形式和内容做了明确规定。2014年在市人民政府网站上公开了经市人大批准的政府预决算报告、77个市直单位部门预算以及“三公”经费预算信息,支出预决算全部细化到支出功能分类的“项”一级科目。四是加强绩效评价结果的应用。通过将所有重点项目绩效评价结果及时反馈给相关单位,与年终考核及专项资金预算安排相挂钩等方式,形成了财政资金在执行过程的预算约束,提高了财政资金使用效益。

  四、财政预算管理中存在的问题及下一步工作措施

  通过2014年财政决算和审计表明,在市委的坚强领导和市人大的监督指导下,市财税部门能认真落实各项改革任务,克服经济下行压力加大、减收增支因素增多以及自然灾害等不利因素影响,统筹保增长、调结构、保改革、惠民生的关系,在国家行政事业性收费项目减少的情况下,财政收入仍保持一定的增长速度,财政收入结构得以改善,收入质量有所提高,非税收入占公共财政预算收入的比重为24.7%,比2013年降低5.2个百分点,低于全省平均水平0.2个百分点。同时积极多渠道筹集资金,向教育、医疗卫生、社会保障、保障性安居工程等涉及民生项目倾斜,保障重点项目支出需要。压缩一般性支出,严格控制“五项经费”支出,仅市本级就同比下降26.65%。通过决算审计发现,在财政运行方面还存在一些问题,主要表现在:一是受宏观经济下行压力的影响,财政收入增幅呈逐年下降趋势,传统财源增长空间不大,新兴替代财源发展缓慢,财政增收后劲不足。二是全口径预算体系尚未完全建立,预算编制不够细化。如政府专项预算实行切块按大类安排,没有细化到具体项目。三是财政赤字严重,与财政自身收入不匹配。由于铜仁各级财政自给率低,80%以上支出主要依靠上级转移支付来解决,各种民生配套及刚性支出较大,以及基础设施等重点项目支出需求大,财政支出压力增大,财力严重不足,2014年全市财政滚存赤字达22.6亿元。四是地方政府性债务规模较大,债务率偏高,财政还款压力大。

  下一步,我们将按照审计中发现的问题,进一步完善政府预算编制,积极盘活财政存量和调控财政增量资金。加大财政监督检查和改革创新力度。加强政府性债务管理和对融资平台公司资金贷款使用的监督。重点做好以下几方面的工作:

  (一)继续加大培植财源力度,加强财政收支管理。一是继续加大财源培植力度,努力做大财政收入规模。重点抓好支持发展新型工业、加快推进城镇化建设、大力发展现代服务业等工作,努力促进财源建设再上新台阶。牢固树立向上争取也是培植财源的理念,继续加大向上争取资金和项目的力度,重点研究中央专项资金整合后的支持方向,抓好项目库建设和项目储备。二是加强财政收支管理。依法组织财政收入,积极推进综合治税工作,及时清理各类税费优惠政策,认真落实国家财税政策,支持企业发展。努力组织财政收入,重点抓好城镇土地开发经营,创造更多收入,缓解财政压力。坚持依法理财,严格预算管理,强化预算执行的刚性约束。按照国发〔2014〕70号文件要求,积极盘活财政存量资金,加大结余结转资金清理力度,提高财政资金使用效益。进一步优化支出结构,继续压缩行政经费支持教育“9+3”计划。

  (二)认真贯彻实施新修订《预算法》,全面深化预算管理制度改革。一是认真贯彻实施新《预算法》。新《预算法》是我国财经领域的根本大法,法律的生命在于实施,法律的权威也在于实施。要认真学习、全面理解新《预算法》,准确掌握新《预算法》的精神、原则和各项具体规定,增强预算法治意识,自觉把新《预算法》的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则,严格依法办事,严肃财经纪律,切实做到有法必依、执法必严、违法必究。大力做好新《预算法》的宣传普及工作,让社会公众了解掌握预算法律知识,推动全社会形成良好的法治环境。二是完善政府预算体系,积极推进预算公开。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系,政府的收入和支出全部纳入预算管理。健全预算标准体系。进一步完善基本支出定额标准体系,充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。积极推进预决算公开。扩大部门预决算公开范围,除涉密信息外,所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算和“三公”经费信息。细化部门公开内容,逐步将部门预决算公开到基本支出和项目支出,按经济分类公开政府预决算和部门预决算。三是逐步推行中期财政规划管理。财政部门会同各部门研究编制三年滚动财政规划,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目,研究政策目标、运行机制和评价办法。强化三年滚动财政规划对年度预算的约束。四是加强财政收入管理,清理规范税收优惠政策。各级税收征管部门要依照法律法规及时足额组织税收收入,并建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核体系。切实加强税收征管,做到依法征收、应收尽收,不收过头税。严格减免税管理,不得违反法律法规的规定和超越权限多征、提前征收或者减征、免征、缓征应征税款。加强执法监督,强化税收入库管理。加强非税收入管理。五是优化财政支出结构,加强结转结余资金管理。严格控制政府性楼堂馆所、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出。加强结转结余资金管理,建立定期清理机制,连续两年未用完的结转资金,应当作为结余资金管理。加大结转资金统筹使用力度,对不需按原用途使用的资金,可按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。六是大力推进政府购买服务工作。选择部分有代表性的行业(单位)先行试点,逐步将政府购买公共服务项目纳入政府统一采购范围。

  (三)认真贯彻落实国发〔2014〕43号等文件精神,加强政府性债务管理,有效防控财政风险。为加强地方政府性债务管理,促进国民经济持续健康发展,国务院印发了《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号),我们要认真抓好贯彻落实,妥善处理存量债务,严格控制新增债务,强化政府性债务源头管理。一是加强项目审批管理。严格项目审批程序,对新增债务项目要充分考虑投入产出比,通过控制项目规模、压缩公用经费、处置存量资产等方式,将债务风险逐步控制到安全范围内。二是积极化解存量债务。项目建成后能够产生现金流,形成收入的,要加强对举债项目的经营管理;运营收入能够按时还本付息的,通过项目收入偿还;运营收入不足以还本付息的,要通过拓宽经营渠道,推动滚动开发等方式化解存量债务。三是争取地方债券发行规模。认真研究国家地方债券发行政策,积极向省争取发债额度,以新债换旧债。明确举债权限和用途,严格举债的审核批准,对债务实行分类管理,建立规范的地方政府举债融资机制。逐步将政府性债务纳入全口径预算管理。解决债务偿还、化解超调资金和在建项目后续融资问题,防止因资金链断裂引发财政金融风险。四是建立债务风险应急处理预案和责任追究制,制定并细化偿还政府债务的具体实施方案,严格限定政府举债程序和资金用途,对每笔债务、每个项目进行梳理,按照共度当前难关、共谋发展的原则,全力争取银行、金融机构和企业办理到期债务偿还展期。五是积极探索“公私合作”投融资管理方式(PPP模式),引导社会资本参与公共事业和基础设施建设,破解地方政府建设资金缺口大与筹资能力不足难题。

  (四)加大改革创新力度,加强财政监督,着力打造三型财政。一是继续深化预算管理改革。着力完善预算编审新模式,硬化预算约束,提高年初预算细化率和预算执行到位率。二是深化国库管理制度改革。强化预算执行动态监控,加大财政资金风险防控,努力化解资金调度困难。加快推进国库集中支付制度和公务卡结算制度。三是继续稳步推进“营改增”试点工作。四是加大推进财政绩效管理改革。着力完善财政支出预算绩效管理机制,将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和预算安排的重要依据,项目预算单位支出责任和效率意识明显增强。五是加强财政资金全程运行监督。开展部门预算执行情况重点检查和涉农及民生资金监管工作专项督查。六是继续打造发展型、民生型、绩效型“三型财政”。