贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

铜仁市人民政府关于2016年全市和市本级财政决算(草案)的报告

(2017年6月28日在市二届人大常委会第三次会议上)

铜仁市人民政府

主任、副主任、秘书长、各位委员:

根据市人大常委会的安排,现向市人大常委会报告2016年全市和市本级财政决算草案,请予审议。

一、2016年全市和市本级财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况。

1.全市一般公共预算收支决算情况。

一般公共预算收入62.05亿元,完成调整预算的101.72%,增长9.61%,同口径增长12.65%。其中:税收收入46.41亿元,增长2.48%,同口径增长10.24%,非税收入15.64亿元,增长38.17%。非税收入占一般公共预算的比重为25.21%,与向市二届人大一次会议报告的执行数一致。剔除当年按规定将政府住房基金1.22亿元,水土保持补偿费0.05亿元转列一般公共预算后,非税占比为23.16%。(见附表1)

一般公共预算支出340.96亿元,完成调整预算的100.28%,增长17.5%。比报告的执行数增加0.15亿元,增加的原因:一是市本级将应列一般公共预算支出的交通航务专项314万元从原列政府性基金支出中调回。二是松桃县决算清理增加支出576万元。三是沿河县决算清理调增支出679万元。四是万山区控制赤字压减支出55万元。(见附表2)。

一般公共预算收支平衡情况。当年收入总计557.8亿元,其中:一般公共预算收入62.05亿元,上级补助收入240.73亿元,地方政府一般债券转贷收入209.67亿元,动用预算稳定调节基金1.57亿元,调入资金43.78亿元。支出总计554.4亿元,其中:一般公共预算支出340.96亿元,上解上级支出4.47亿元,地方政府一般债务还本支出207.48亿元,安排预算稳定调节基金1.15亿元,调出资金0.34亿元。收支相抵,当年结余3.4亿元,结转下年支出2.19亿元,当年净结余1.21亿元,加上2015年累计结余-21.49亿元(批复决算),2016年滚存净结余-20.28亿元。当年全市消化赤字1.21亿元。(见附表4)

2.市本级一般公共预算收支决算情况。

一般公共预算收入13.08亿元,完成调整预算的102.19%,增长8.51%,同口径增长10.85%。其中:税收收入9.56亿元,增长6.08%,同口径增长16.79%;非税收入3.52亿元,增长15.69%,非税收入占一般公共预算收入的比重为26.96%,与报告的执行数一致。剔除当年按规定将市级政府住房基金0.95亿元转列一般公共预算后,非税占比为19.65%。(见附表1)

一般公共预算支出37.2亿元,完成预算的137.47%,增长55.88%,主要是落实稳增长要求,加大资金统筹使用力度,加快往年欠拨专款拨付进度。比报告的执行数增加0.03亿元,主要原因是,将应列一般公共预算的交通航务专项314万元从原列政府性基金预算中调回。(见附表2)

市本级一般公共预算收支平衡情况。当年收入总计80.81亿元,其中:一般公共预算收入13.08亿元,上级补助收入26.77亿元,下级上解收入1.84亿元,调入资金9.33亿元,地方政府一般债券转贷收入29.79亿元。当年支出总计80.13亿元,其中:一般公共预算支出37.2亿元,补助下级支出11.36亿元,上解上级支出1.85亿元,地方政府一般债务还本支出29.72亿元。收支相抵,当年结余0.68亿元,结转下年支出0.06亿元,当年净结余0.62亿元。加上2015年累计结余-18.01亿元(批复决算),2016年滚存净结余-17.39亿元。当年市级消化赤字0.62亿元。(见附表4)

市对下税收返还和转移支付情况。在现行省以下分税制财政体制和省直管县体制下,在税收入返还上,我市只有市辖区由市级分解下达,2016年分解下达市辖区税收返还1.05亿元;市对区(县)一般转移支付2.11亿元;专项转移支付8.2亿元,比上年增长14.5%。(见附表11)。

市本级预备费使用情况。年初预算安排0.2亿元,全部用于当年抗洪救灾支出。

市本级预算周转金使用情况。市本级预算周转金365万元,为往年设立,当年未新增,也未使用。

市本级超收收入使用情况。市本级实际完成一般公共预算收入13.08亿元,超调整预算0.28亿元,全部用于弥补市级赤字。

市本级预算稳定调节基金动用情况。2016年初,预算稳定调节基金0.22亿元,当年未动用。年末,预算稳定调节基金总规模为0.22亿元。

市本级“三公经费”决算情况。汇总市级行政事业单位部门决算,2016年市级行政事业单位财政拨款的“三公”经费支出合计2681万元,下降23.92%。其中:因公出国(境)经费64万元,下降38.46%;公务接待费696万元,下降15.33%;公务用车购置及运行维护费1921万元,下降26.06%。其中公务用车购置费33万元,下降19.51%,公车运行及维护费1888万元,下降26.19%。“三公经费”下降的主原因是:认真贯彻落实厉行节约反对浪费的各项规定,严格控制出国出境人数及批次,严格公务接待标准,严控公务用车购置,规范公务用车管理。(见附表8)

(二)政府性基金收支决算情况。

1.全市政府性基金收支决算情况。

政府性基金收入86.9亿元,完成调整预算的112.86%,增长26.74%。政府性基金支出76.79亿元,完成调整预算的116.35%,增长16.9%。收入与报告的执行数一致;支出比报告的执行数减少0.02亿元,主要原因是,决算整理期与一般公共预算间的科目调整。(见附表5)

政府性基金预算平衡情况。当年收入总计162.76亿元,其中:政府性基金收入86.9亿元,上级补助收入7.39亿元,地方政府专项债券转贷收入60.57亿元,调入资金0.4亿元,上年结余7.5亿元。支出总计156.61亿元,其中:政府性基金支出76.79亿元,地方政府专项债务还本支出60.57亿元,调出资金19.25亿元。收支相抵,结余6.16亿元。(见附表5)

2.市本级政府性基金收支决算情况。

政府性基金收入7.79亿元,完成调整预算的97.38%,下降48.38%,主要原因是:停征价格调节基金和国土出让收入减少。其中国有土地使用权出让收入7.25亿元,下降46.43%。政府性基金预算支出2.32亿元,完成调整预算的58%,下降81.84%,其中国有土地使用权出让安排支出0.99亿元,下降91.86%。支出下降的主要原因是:按统筹财政资金使用和盘活财政存量资金的有关要求,当年将累计结余超过30%部分和不需要再结转下年安排的政府性基金全部调入一般公共预算统筹使用,主要用于弥补市级当年收支缺口和消化历年赤字。与报告的执行数相比,收入完成数没有变化,支出减少0.03亿元,主要是将应列入一般公共预算支出的市本级交通航务专项314万元从政府性基金预算中调出。(见附表5)

政府性基金预算平衡情况。当年收入总计22.84亿元,其中:政府性基金收入7.79亿元,上级补助收入2.42亿元,地方政府专项债券转贷收入7.7亿元,上年结余4.93亿元。当年支出总计18.51亿元,其中:政府性基金支出2.32亿元,补助下级支出1.92亿元,地方政府专项债务还本支出7.7 亿元,调入一般公共预算6.57亿元。收支相抵,结余4.33亿元。(见附表5)

市对下政府性基金转移支付补助情况。市对区县专项转移支付补助1.92亿元,比上年增长140.46%。(见附表12)

(三)国有资本经营收支决算情况。

1.全市国有资本经营收支决算情况。国有资本经营收入0.87亿元,完成调整预算的129.85%,增长180.65%。全部调入一般公共预算统筹安排支出。与报告的执行数一致。(见附表6)

2.市本级国有资本经营收支决算情况。国有资本经营收入0.53亿元,完成调整预算的100%,增长267倍。全部调入一般公共预算统筹安排支出。与报告的执行数一致。(见附表6)

(四)社会保险基金收支决算情况。

1.全市社会保险基金收支决算情况。全市社会保险基金收入43.97亿元,完成预算的72.13%,增长4.61%。未完成预算的主要原因是:当年全市机关事业单位养老保险参保缴费和基本养老金发放暂未实施,收支均未实现(下同)。社会保险基金支出36.53亿元,完成预算的62.10%,下降1.01%。年末滚存结余35.17亿元。与报告的执行数相比,收入增加3.64亿元,支出减少1.59亿元,滚存结余增加4.96亿元。(见附表7)

2.市本级社会保险基金收支决算情况。社会保险基金收入18.62亿元,完成预算的43.44%,增长3.66%,未完成预算的原因同上。社会保险基金支出13.93亿元,完成预算的33.37%。年末滚存结余23.72亿元。与报告的执行数相比,收入减少3.16亿元,支出减少7.12亿元,滚存结余减少0.5亿元。(见附表7 )

(五)政府债务和存量债务置换情况。

1.政府债务余额和限额情况。截止2016年末,全市政府债务余额为670.45亿元,其中市本级政府债务余额为105.28亿元。经省政府批准,省财政厅核定并下达全市2016年末政府债务限额687.2亿元,比上年增加2.02亿元。其中市本级政府债务限额107.64亿元,比上年增加0.06亿元。全市及市本级政府债务余额均处于债务限额以内。

2.存量债务置换情况。2016年,全市获得省级转贷政府置换债券资金268.05亿元,其中市本级37.42亿元。严格按照财政部、省财政厅关于做好地方存量政府债务置换工作的有关规定,通过有序置换存量债务,实现了当年到期政府债务和逾期债务全覆盖,并且将部分债务成本较高的未到期债务进行了提前置换。截止2016年末,全市已累计置换存量债务472.92亿元,置换率达70.54%。通过加快存量债务的置换进度,有效减少了债务成本,延长了偿还期限,降低了政府债务风险。

二、主要工作措施

2016年,在结构性减收力度加大、补民生短板等刚性支出增长快、财政收支平衡面临较大困难的情况下,我们坚决贯彻市委、市政府的决策部署,认真落实市人大及其常委会的决议和市人大财经委的审查意见,全面推进依法理财,深化财政管理体制改革,加强预算执行管理,加大财政资金统筹使用力度,规范管理政府债务,全市财政运行总体平稳。全市财政收支增幅继续处于全省前列,各项财税政策有效落实,财政在支持经济社会发展、促进民生持续改善、提升公共服务保障能力等方面取得新进展。

(一)减负蓄能转方式,着力支持经济发展。一是全面落实减税降费政策措施,为企业减负,为发展蓄能。全面推开“营改增”试点,全市四大行业11180户企业全部纳入营改增试点范围,其中230户企业享受增值税税收减免政策,直接减免税收7203万元。严格执行收费免征、减征、缓征政策,实行收费目录清单管理制度,免征18项行政事业性收费,停征价格调节基金6834万元。二是转变投入方式,支持实体经济发展。以“贵园信贷通”、“黔微贷”等金融产品为抓手,建立中小企业贷款风险补偿机制,投入资金9125万元,引导信贷资金 4.35亿元投入137户中小企业生产发展,缓解了中小企业贷款难。精准投入,积极落实稳增长措施。以以奖代补方式投入1.14亿元,支持重点企业升级改造;以直补方式投入0.24亿元,培育小微企业,壮大市场主体。三是转变融资方式,助推基础设施和产业发展。推进政府与社会资本合作(PPP模式),印江至秀山、沿河经印江(木黄)至松桃、江口至玉屏、石阡至玉屏等4条高速公路已获省批复并开工建设,城北客运站,大龙保障房建设等项目,已纳入中央和省的示范项目。

(二)突出重点保基本,着力改善民计民生。一是筹集资金补短板、兜底线,保障基本民生。2016年全市九大类民生支出278.44亿元,占当年一般公共预算支出的81.66%。教育、社会保障、医疗卫生等基本民生支出保障得到持续加强。2016年,全市教育支出83.04亿元,增长15.15%。支持教育各项优惠政策落实、教育精准扶贫、农村义务教育学生营养改善计划膳食补助提标、农村学前教育儿童营养改善计划实施和城乡义务教育一体化发展。压缩公用经费的6%,筹集资金3153.55万元支持教育事业发展。在社会保障和医疗卫生上,全面落实社保医保政策,提高保障标准。实施了城乡低保、城乡医疗保险、基本公共卫生服务均化等提标工作。城市低保补助标准由月人均451元提高到496.2元,增幅10.02%;农村低保补助标准由年人均2592元提高到3074.4元,增幅18.6%;新型农村合作医疗由年均380元提高到420元,增幅10.53%;基本公共卫生服务补助标准由年人均40元提高到45元,增幅12.5%。2016年全市社会保障和就业支出38.02亿元,增长21.43%;医疗卫生和计划生育支出37.92亿元,增长11.43%。在“三农”支出上,财政继续加大支出保障力度,农林水支出51.55亿元,增长9.46%,有力促进了农业农村生产生活条件改善。二是扎实推进精准扶贫、精准脱贫工作。落实大扶贫战略,加大扶贫投入,助推脱贫攻坚,全市投入财政扶贫资金15.88亿元,增长32.04%。创新财政资金使用方式,放大财政资金效应。以“精扶贷”、“特惠贷”为抓手,建立扶贫贷款风险补偿金和贴息机制,设立风险补偿金2.05亿元,引导信贷资金23.23亿元投入扶贫产业发展;健全完善农业信贷担保体系,市、区(县)财政出资13亿元组建农业信贷政策性担保机构,切实解决农业生产发展贷款难的问题;管好用好脱贫攻坚投资基金,以参股经营的方式投入龙头企业,精准扶贫对象固定分红,更加提高了精准扶贫的效果。三是加大市对区(县)民生支出配套的补助力度。2016年市对区(县)专项转移支付8.2亿元,增长14.5%,增加对县级的补助力度,主要用于对县级民生项目配套,保障区(县)改善民生的资金需求。

(三)深化改革增动力,着力提高统筹能力。一是健全政府预算体系。实现了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算同步编制,同步提交人代会审议,同步向社会公开。二是建立资金统筹使用机制,加强四本预算的统筹协调。2016年,全市将政府性基金预算、国有资本预算以及其他不需要再安排的资金统筹调入一般公共预算使用。当年在弥补“营改增”等因素带来的缺口、确保收支平衡的同时,全市消化累计赤字1.21亿元,其中市级在消化历年欠拨专款7.6亿元的基础上,消化累计赤字0.62亿元。三是建立存量资金清理盘活机制,充分发挥存量资金在稳增长、惠民生中的作用。以预算清理为常态,对下达预算单位形成的历年结转结余指标达两年以上的一律收回财政总预算;对未达两年的,除确需结转下年继续使用外,其余一律予以收回。2016年全市收回同级财政存量资金1.46亿元,占应收回的100%,安排形成新的支出1.46亿元,占已收回的100%。四是完善部门预算编制执行机制,切实控制一般性支出。规范部门预算编制程序,严格执行两上两下编制流程;在分类分档定额细化管理部门预算的基础上,逐步清理长期固化且支出效益不高的项目资金安排,着力提高支出的有效性;制定市级财政资金审批管理办法,修订完善市财政局内部拨款审批流程,规范资金拨付、严格预算执行;加强一般性支出的源头管控,认真落实厉行节约反对浪费长效机制。2016年全市财政拨款“三公经费”支出下降10.78%,其中市本级下降23.92%。五是完善预算绩效管理机制,提高资金使用效益。加强预算绩效编制管理,对部门申报100万元以上的项目支出须同时提出预算绩效目标,批复部门预算时,同步下达绩效目标;着力支出绩效评价,加强预算执行结果评价力度,将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节;突出绩效评价结果应用,将绩效评价结果作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据,优先考虑或重点支持绩效评价结果较好的项目,压缩绩效评价结果差的项目预算,取消低效或无效项目。

三、财政运行管理存在的问题和下步打算

从2016年财政决算情况看,全市财政工作虽然取得了一定的成绩,但我们也清醒的认识到,全市发展基础薄弱,财政收入总量小,人均水平低,在减税降费措施进一步深入推进下,财政增收压力继续加大;新常态下,财政收入增速回落与财政支出刚性增长之间的矛盾愈加突出,收支平衡面临较大困难等。审计情况也表明,2016年预算执行情况总体良好,但仍存部门预算金额小,一些部门的部分支出项目超财政预算支出的问题等。对此,我们将高度予以重视,认真研究解决。

(一)加大政策落实力度,夯实发展基础培育发展新动力。以脱贫攻坚、同步小康为契机,补齐基础设施短板,夯实发展基础。继续落实积极的财政政策,充分发挥财税政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用,在“一区五地”创建中,大力支持培育数字经济、旅游经济、绿色经济、县域经济等新经济新产业。进一步落实国家结构性减税、普遍性降费政策,多措并举减轻企业负担,支持实体经济发展。以产业园区为平台,大力引进一批高新技术产业,并积极落实支持新兴产业和先进制造业发展的财税扶持政策措施,支持人才引进、科技创新和产业转型升级。

(二)加大财政收支管理,确保财政平稳运行。加大对全市组织财政收入的统筹协调力度,按月按季细化明确目标任务,建立考核机制,层层传导责任。加大向上争取力度,继续在争取上级项目资金上发力,密切跟踪上级税制改革和财政体制调整情况,加强部门联动,切实争取我市利益最大化。强化支出预算约束,严格预算执行管理,严控超预算或者无预算安排支出,严控擅自扩大支出范围、提高开支标准。继续清理盘活财政存量资金,加大财政资金统筹使用力度,健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,加强对库款运行情况的统计和监测。严格控制“三公经费”、会议费及培训费五大经费预算,合理压缩一般性支出。加强财政监督,推进财政内控体系建设,不断健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制,认真开展重大财税政策执行情况和重点民生资金监督检查。认真落实与市人大沟通机制,切实根据人大审议意见改进工作。

(三)加强政府债务管理,守住债务风险低线。加快存量债务的置换进度,减少债务成本,延长偿还期限,降低债务风险。制定综合债务率管控方案,明确管控目标。在化解存量债务、提高偿债能力上,进一步细化措施,按照“实事求是核销核减一批、采用PPP模式转化一批、采取有效剥离方式化解一批、通过预算安排等方式消化一批、加快进度置换一批”“五个一批”的思路,着力将综合债务率控制在合理线以内。加快研究出台政府债务风险应急处置预案,有效应对处置系统性区域性债务风险的发生。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,依法加强财政预算管理,更好发挥财政职能作用,对于实现确定的经济社会发展目标十分重要。我们将在市委的坚强领导下,自觉接受市人大常委会的监督,深化思想认识,强化责任担当,积极主动作为,以更加有力有效的工作全面促进财政改革发展再上新台阶。

附件:《铜仁市2016年财政收支决算表》.xls