贵州省本级财政预决算及"三公"经费 省有关部门和单位财政预决算及三公经费 各市州财政预决算及三公经费 贵州省本级财政专项资金

2014年遵义市市级财政决算(草案)报告

  (2015年6月24日在市四届人大常委会第26次会议上)

  遵义市财政局局长 靳立国

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  市四届人民代表第五次会议审查批准《遵义市2014年全市和市级预算执行情况及2015年市级预算(草案)报告》。现2014年决算已编制完成,受市人民政府委托,我向人大常委会报告遵义市2014年市级财政决算草案,请予审查。

  一、2014年全市和市级财政决算情况

  2014年,在中共遵义市委的坚强领导下,全市按照经济工作会议部署,认真落实遵义市四届人民代表大会四次会议精神,坚持实施主基调、主战略,认真履行财税工作职责,努力克服经济下行压力,大力组织财政收入,调整优化财政支出结构,财政发展和改革取得新进展,财政收支决算执行情况较好。

  (一)全市财政收支决算情况

  市四届人大四次会议批准,2014年全市财政总收入预算435亿元,一般公共预算收入预算163亿元,分别增长22%、20%。

  根据汇编决算反映,2014年全市财政总收入完成412.66亿元,为年初预算(以下简称“预算”)的94.9%,比上年实际完成数增收(以下简称“增收)56.11亿元,增长15.7%。一般公共预算收入完成159.65亿元,为预算的97.9%,增收22.88亿元,增长16.7%,其中:税收收入125.50亿元,为预算的95.8%,增长18.4%;非税收入34.15亿元,为预算的106.7%,增长11.0%。全市一般公共预算支出完成396.32亿元,为预算的94.4%,增加29.57亿元,增长8.1%。

  全市一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入159.65亿元,加中央和省补助收入241.54亿元、地方政府债券转贷收入2.06亿元、上年结余4.13亿元、调入资金2.53亿元,收入总计409.92亿元。一般公共预算支出396.32亿元,加上解省级支出3.79亿元、地方政府债券还本支出1.57亿元、安排预算稳定调节基金4.09亿元、调出资金0.59亿元,支出总计406.36亿元。收支相抵,年终结余3.56亿元。

  中央和省转移支付的构成:一是返还性收入9.93亿元,包括增消两税返还性收入8.61亿元、所得税基数返还收入0.96亿元、成品油价格和税费改革税收返还收入0.36亿元。二是一般性转移支付收入125.36亿元,主要包括均衡性转移支付收入34.75亿元,革命老区及民族和边境地区转移支付收入4.38亿元,县级基本财力保障机制奖补资金收入12.10亿元,重点生态功能区转移支付收入4.12亿元,调整工资、农村税费改革、艰苦边远地区等补助收入19.26亿元,基层公检法司、义务教育、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等指定用途收入45.71亿元。三是专项转移支付收入105.52亿元,按中央和省指定用途和科目安排支出,主要包括教育支出13.74亿元、社会保障和就业支出8.57亿元、医疗卫生与计划生育支出11.76亿元、节能环保支出8.49亿元、农林水支出31.46亿元、住房保障支出18.19亿元。以上合计240.81亿元,加分税制体制税收基数等省市县结算收入(按省决算编制口径在收入方反映)0.74亿元后,转移支付补助收入为241.54亿元。

  (二)市级一般公共预算收支决算情况

  市四届人大四次会议批准,2014年市级一般公共预算收入预算377200万元。一般公共预算支出预算341240万元,预算执行中,增加转移支付收入、调入资金等相应增加支出106682万元,一般公共预算支出最后预算数为447922万元,其中:增加转移支付收入、调入资金等相应增加的支出占最后预算的23.8%。

  2014年市级一般公共预算收入完成359930万元,为预算的95.4%,比上年增收45582万元,增长14.5%。一般公共预算支出完成442502万元,为预算的129.7%,为最后预算的98.8%,比上年减少15998万元,下降3.5%。

  市级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入359930万元,加中央和省转移支付收入67244万元、地方政府债券转贷收入11922万元、上年结余9113万元、调入资金17746万元,收入总计465955万元。一般公共预算支出442502万元,减上解支出12931万元,加地方政府债券还本支出11922万元、安排预算稳定调节基金13979万元、调出资金5063万元,支出总计460535万元。收支相抵,年终结余5420万元。(市级一般公共预算收支情况见表一)

  (三)市级政府性基金预算收支完成情况

  市四届人大四次会议批准,2014年市级政府性基金预算收入预算250940万元,政府性基金预算支出预算254710万元。

  市级政府性基金预算收入完成124684万元,为预算的49.7%,增收14423万元,增长13.1%。政府性基金预算支出完成115005万元,为预算的45.2%,增加20687万元,增长21.9%。和预算相比,主要是土地出让困难导致土地出让收入短收,相应减少支出。

  市级政府性基金预算平衡情况:市级政府性基金预算收入124684万元,加上级补助收入-8671万元、上年结余30214万元、调入资金5485万元,收入总计151712万元。政府性基金预算支出115005万元,加上解支出5658万元、调出资金483万元,支出总计121146万元。收支相抵,年终结余30566万元。(市级政府性基金预算收支情况见表二)

  (四)市级重点支出完成情况

  一般公共预算支出中,一般公共服务支出40522万元,下降19.9%,剔除计划生育支出3623万元调整到医疗卫生及计划生育支出科目因素后同口径下降13.7%,主要是上级转移支付减少2874万元;公共安全支出37631万元,增长2.3%;教育支出43520万元,增长0.9%;文化体育与传媒14717万元,下降4.0%,主要是上级转移支付减少466万元以及本科目上年一次性列支“四在农家”支出725万元;社会保障和就业支出85069万元,增长6.2%;医疗卫生38085万元,增长9.1%,加计划生育支出3623万元调整到医疗卫生及计划生育支出科目因素后同口径下降1.1%,原因是上级转移支付减少2038万元;节能环保支出12383万元,增长54.4%;城乡社区支出26582万元,下降13.0%,主要是加大财政结转结余资金管理力度,收回已安排但未实际支付资金7177万元;农林水支出31338万元,下降20.5%,主要是上级转移支付减少5323万元以及收回已安排但未实际支付资金3769万元;交通运输支出34270万元,增长19.2%;住房保障支出41419万元,增长16.7%。

  (五)市级政府债务偿债计划完成情况

  年初市级政府债务余额806809万元(财政偿还部分,下同),全年偿债计划202992万元,其中:本金143787万元,利息59205万元。全年实际偿债185892万元,其中:本金124530万元,利息61362万元,比年初计划减少17100万元,主要原因是部分项目尚在决算审计中,推迟偿还债务本息。

  (六)关于财政预算收支有关情况的说明

  1. 市级一般公共预算收入超短收安排情况。一般公共预算收入完成359930万元,为预算的95.4%,短收17270万元。其中:税收收入短收22153万元,非税收入超收4883万元。非税收入超收收入主要用于弥补税收收入短收缺口。2014年完成收入预算压力较大,按全年收入任务“目标不变、任务不减”的要求,未调整预算。

  2. 市级转移支付补助收入情况。一是返还性收入50039万元,其中增消两税返还收入47705万元、所得税基数返还收入1475万元、成品油价格和税费改革税收返还收入859万元,比预算增加1139万元,主要增消两税返还收入增加。二是一般性转移支付收入99582万元,主要包括:均衡性转移支付收入10768万元,民族地区转移支付收入2766万元,基层公检法司、基本养老保险和低保等转移支付收入79333万元,比预算增加79312万元,主要是基层公检法司、基本养老保险和低保等指定用途的转移支付收入年初难以预计,未列入预算,年度终了按省实际下达数办理决算。三是专项转移支付收入68115万元。按中央和省指定用途和科目安排支出,主要包括公共安全支出5367万元、文化体育与传媒支出3785万元,社会保障和就业支出9967万元、医疗卫生与计划生育支出5151万元、节能环保支出2416万元、城乡社区支出5609万元、农林水支出3799万元、交通运输支出4455万元、商业服务业等支出4161万元、住房保障支出15840万元等。由于专项转移支付具有不确定性,年初难以预计,未列入预算。

  以上中央和省补助收入合计217736万元,比预算增加148566万元。市级上解省的分税制体制税收基数等支出150492万元,按省决算编制口径,在收入方以负数冲减一般性转移支付收入,冲减后决算反映的转移支付补助收入为67244万元,其中一般性转移支付收入为-50910万元。

  3. 市级上解上级支出情况。上解上级支出137561万元,其中分税制体制税收基数等上解支出150492万元、区级上解市级等原体制结算12931万元(按省决算口径,在支出方以负数冲减支出),比预算增加23406万元,主要是市对省直管县专项补助通过上解省补助到县,以及从2014年起市级分享教育费附加收入相应增加上解体制基数。按省决算编制口径,分税制体制税收基数等上解支出150492万元在收入方以负数冲减收入,决算中上解支出只反映市区原体制结算等-12931万元。

  4. 市级一般公共预算财力情况。市级年初一般公共预算财力341240万元,加中央和省转移支付补助收入增加148566万元、债券转贷收入增加2万元、省批复决算增加上年结余7428万元、调入资金增加17746万元(主要是收回2013年及以前年度额度结余10357万元及师院教育收费调入6900万元),减一般公共预算收入短收17270万元、上解支出增加23406万元、调出资金增加483万元、债券转贷支出11922万元、安排预算稳定调节基金13979万元,年终财力为447922万元。年终财力减一般公共预算支出442502万元后,年终结余5420万元。

  5. 市级预备费动用情况。预备费预算10200万元,预算执行中,除安排赤水、习水救灾经费2000万元外,其余调整用于遵义机场航线航班补贴4990万元、水运建设配套1000万元、中心城区公交专用车道港湾停靠工程750万元、乡村学校少年宫建设配套350万元、军警综合训练基地前期经费360万元、通信同城化短号码改造配套360万元、公安反恐装备190万元、遵义保税区和口岸建设经费200万元。

  6. 市级其他支出安排情况。2014年其他支出6952万元,主要包括上级专项转移支付收入相应安排遵义机场补助6207万元、县(区、市)综合目标考核及金融机构奖励经费318万元、国资收益安排偿还政府债务利息362万元。

  7. 市级稳定调节基金和预算周转金使用情况。一是预算稳定调节基金年初余额为零,年度预算执行终了安排预算稳定调节基金13979万元,年底余额13979万元。二是预算周转金年初余额650万元,年度执行中未安排使用,未增设预算周转金,年底余额650万元。

  (七)2014年决算简要分析

  2014年,全市财政总收入和一般公共预算收入分别增长15.7%和16.7%,高于全国和全省平均水平,但也面临不少困难和挑战。一是经济持续下行,部分重点行业、重点企业生产经营困难,加之实施“营改增”改革和结构性政策性减税,财政总收入和一般公共财政预算收入增速放缓,增幅分别比上年回落8.0、5.1个百分点。二是一般公共预算收入占财政总收入的比重仅为38.7%,低于全省平均水平25.4个百分点,收入结构需进一步优化。三是财政收支矛盾突出。由于收入增速放缓,中央财政对地方转移支付增量有限,对财力影响较大,财力增长与民生需求刚性增长不相适应。四是防范和化解债务风险的压力增大。全市政府债务余额和偿债金额逐年增加,受房地产调控和金融政策影响,土地出让增收困难,且偿债渠道单一,偿债压力加大。针对存在的问题和困难,我们将深化财政改革,加快发展,强化管理,逐步加以解决。

  二、人大及其常委会有关决议决定执行情况

  一年来,全市各级紧紧围绕市四届人大四次会议及人大常委会的有关决议,以及市四届人大财政经济委员会审查意见,主要做了以下工作:一是严格预算执行,努力增收节支。紧紧围绕年初目标,积极应对经济持续下行压力,强化收入调度和征管,依法征收,应收尽收,促进财政收入稳定增长。强化预算管理,把保障工资和运转、保障基本民生、加快支出进度作为落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的重要抓手,优化支出结构,压缩一般性支出,加大结余结转资金统筹力度,实现了收支平衡。二是积极稳妥推进财税体制改革。贯彻中央和省深化财税体制改革决策部署,落实省以下分税制财政管理体制,调整完善市区财政体制,进一步完善预算支出标准定员定额体系,加大财政预决算、部门预决算及“三公”经费信息公开力度,市级预决算公开部门从上年的40个增加到49个。实施扩大“营改增”试点,启动了煤炭资源税从价计征改革,取消煤炭价格调节基金。三是积极支持经济发展。多方筹集支持工业园区建设、产业发展和城镇化建设,努力培植财源。认真实施积极财政政策,落实政策性结构性减税政策,减轻企业负担,促进实体经济发展。四是切实加强地方政府性债务管理。认真贯彻落实国发〔2014〕43号文件精神,按照财政部统一部署,对截止2014年12月31日的政府性存量债务进行清理。根据中央和省现行政策,结合我市实际初拟了《遵义市人民政府关于加强地方政府性债务管理的意见》及相关实施细则,促进政府性债务管理规范化。五是严肃财经纪律,规范财政管理。认真落实中央和省市关于加强作风建设、厉行节约反对浪费各项规定,及时修订市级党政机关会议费、差旅费、培训费、“三公”经费等管理制度,着力控制行政运行成本,全市党政机关“三公经费”支出同比下降27.6%。财政与监察、审计等部门联合开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作,对全市2094户行政事业单位开展检查,重点检查了269户,对存在的问题予以纠正和查处。开展了农业综合开发项目、“一事一议”财政奖补资金、社保资金、会计信息质量等专项检查。对政府投资项目、中央产粮大县奖励资金、中央小型农田水利重点县和农民专业合作组织等项目开展了财政绩效评价。

  三、审计决定整改落实情况

  (一) 对非税收入账套银行存款账实不符的整改情况。一是积极向上反映。非税收入收缴统一使用全省收缴管理系统,需省财政厅、银行、单位三方确认后计入非税收入账套银行存款,而不是银行对账单的实收银行存款,导致账实不符,需上级完善非税系统才能加以解决。二是加大清理和处理力度。我局召集各专业银行加大款项核对清理力度,但由于非税系统问题,在单位陆续确认待处理款项并入库的过程中,又在不断发生新的待处理款项,使得非税收入待处理款项是动态数。截止至2014年5月,非税收入账套账实相差金额已从2013年年末5551万元下降到1768万元。

  (二) 对专项资金超范围支出的整改情况。2014年6月,市财政局按审计决定分别向市国土资源局和市水利局下达整改通知。2014年7月和12月,市水利局、市国土资源局分别按要求将超范围支出的地方水利建设基金24.62万元、国有土地出让金347.62万元缴回财政并入库。

  (三)对市公共资源交易中心违规收费的整改情况。市公共资源交易中心2013年收费3412万元,纳税259万元后的余额3153万元已全部缴入国库(2013年入库2682万元,2014年入库471万元)。就审计决定指出的问题,市财政局于2014年6月会同市物价局、市公共资源交易中心专题研究并形成一致意见:一是按照服务性收费有关规定,市公共资源交易中心向市物价局申请办理收费许可证,市物价局审核后对有收费依据的项目依法办理。二是鉴于国家发改委《关于整合建立统一规范的公共资源交易平台工作方案》正在征求社会意见,省公管办正在协调省发改委出台统一的公共资源交易收费办法,市公共资源交易中心作为全省第一个改革试点单位,公共交易市场处于建设运行阶段,相关的价格政策正在研究制定,各方面工作正在调研、衔接过程中,为保障公共交易工作正常开展,对于依据不充分或无收费依据的项目,建议继续按照组建前原单位的收费项目和标准执行,待国家、省统一规定出台后按规定执行。三是市公共资源交易中心为全额事业单位,其收费项目为经营服务性收费,根据省非税收入改革政策,其经营服务性收费由单位依法纳税后以国有资源(产)有偿使用收入上缴国库,纳入预算管理。

  四、2015年1-5月财政预算执行情况

  在市委的坚强领导下,全市各级各部门努力克服经济持续下行的压力,加大收入组织力度,挖潜增收,积极盘活财政存量资金,加快支出进度。1-5月,全市一般公共预算收入完成70.16亿元,为预期目标180.5亿元的38.9%,增收6.63亿元,增长10.4%。其中:税收收入完成52.78亿元,增长10.1%;非税收入完成17.38亿元,增长11.5%,税收收入占比为75.2%。一般公共预算支出完成144.15亿元,增加20.9亿元,增长17.0%。政府性基金预算收入完成23.57亿元,下降40.5%;政府性基金预算支出完成29.53亿元,下降34.8%,主要是国有土地出让困难导致政府性基金收支大幅下降。(全市及市级1-5月一般公共预算收入执行情况见表三、表四)

  从1-5月财政预算执行情况看,一般公共预算收入保持持续稳定增长,增速高于全国和全省平均水平,位于全省市(州)第2位,但增速比上年同期回落6.2个百分点,主要是受经济持续下行影响,主体税种增长乏力,完成全年收入预期目标形势严峻。一般公共预算支出稳定增长,增速在全省排位靠前,公共安全、教育、医疗卫生与计划生育、城乡社区、住房保障等重点民生支出增速高于一般公共预算支出增速,较好地保障了民生。

  面对收入增速放缓、支出刚性增长的新常态,我们将采取以下措施,努力完成全年预算收支目标,确保收支平衡。一是以组织收入为中心,紧紧围绕年初人代会批复的预算,按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的要求,加强收入调度,及时掌握重点地区、行业、企业税源发展变化,强化税源跟踪,积极采取应对措施。二是突出重点,强化征管。强化税收基础管理,持续开展漏征漏管户清理检查工作,防止税收流失。强化税种管理,做好营改增试点行业的管理和服务,扎实推进消费税改革,稳步提高企业所得税预缴率。税收征管坚持依法征收、应收尽收、坚决不收过头税。三是积极服务企业,培育壮大税源。认真落实税收优惠政策,减轻企业负担,大力扶持小微企业,培育新兴税源。积极配合有关部门对税收影响较大的行业、企业开展调研,有针对性对研究扶持政策,推进项目建设,促进企业提速增效。四是加快支出进度。严格控制“三公”经费,继续压缩行政经费支持教育“9+3”计划。加大资金筹措力度,用好增量、盘活存量,加强支出预算管理,优化支出结构,保工资、保运转、保民生。促进经济发展和社会和谐。督促各级各部门加快支出进度,加强重点支出绩效评价,提高资金使用效益。五是抢抓机遇,加大公共产品投入力度。抓住中央增加公共支出、扩大投资的机遇,做好前期准备和对接工作,积极争取中央和省加大对我市重大项目投资力度。扎实做好地方政府债务置换债券发行工作,缓解资金压力,降低融资成本。推广运用PPP项目,选择收益相对稳定、投资规模较大、长期合同关系比较清楚、技术发展比较成熟的项目试点,选择部分现有项目引入PPP模式升级改造。

  附件:2014年市级一般公共预算收支决算草案表.doc