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遵义市2013年全市和市级预算执行情况及2014年市级预算草案报告

  (2014年2月21日在遵义市第四届人民代表大会第四次会议上)

  遵义市财政局

各位代表:

  受市人民政府委托,现将《2013年全市和市级财政预算执行情况及2014年市级预算草案》提请大会审议,并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

  一、2013年全市和市级预算执行情况

  2013年,在中共遵义市委领导下,在市人大、市政协监督下,全市各级各部门紧紧围绕“追赶超越、两个率先”总基调总目标,认真贯彻落实全市经济工作会议和财税工作会议精神。努力培植财源,强化收入征管,坚持应收尽收。坚持厉行节约,从严控制一般性支出。优化支出结构,着力保障和改善民生。大力实施省以下分税制财政管理体制改革,建立财力与事权相匹配的财政管理制度。加强预算绩效管理,强化财政监督。预算执行总体平稳。

  (一)全市预算执行情况

  市四届人大三次会议审议通过的预算为:全市财政总收入360亿元、公共财政预算收入141亿元,均按增长25%安排。根据省政府完善分税制财政管理体制改革精神和经济运行情况,经市四届人大常委会第13次会议批准,财政总收入调整为355亿元,公共财政预算收入调整为135亿元,公共财政预算支出调整为360亿元。

  全市公共财政预算执行情况:据财政快报统计,全市财政总收入完成356.6亿元,为调整预算的100.5%,比上年决算数增收(以下简称“增收”)68.3亿元,比上年增长(以下简称“增长”)23.7%。公共财政预算收入完成136.8亿元,为调整预算的101.3%,增收24.5亿元,增长21.8%。其中税收收入106亿元,增收22亿元,增长26.2%;非税收入30.8亿元,增收2.5亿元,增长8.6%。全市公共财政预算支出完成365.8亿元,增加45.6亿元,增长14.3%。(全市财政预算执行情况分见表一、表二、表三)

  全市公共财政预算平衡情况:公共财政预算收入136.8亿元,加中央和省转移支付228亿元、地方政府债券转贷收入2.8亿元、调入资金2.4亿元,当年收入合计370亿元。公共财政预算支出365.8亿元,加上解省级支出2.7亿元、地方政府债券还本支出1亿元、调出资金0.5亿元,当年支出合计370亿元。当年收支平衡。

  (二)市级预算执行情况

  市四届人大三次会议批准市级预算为:市级公共财政预算收入215500万元,公共财政预算支出340110万元。政府性基金预算收入199000万元,政府性基金预算支出203000万元。由于省政府实施完善分税制财政管理体制改革,市本级收入有较大变化,经市四届人大常委会第13次会议批准,市级公共财政预算收入调整为312640万元,公共财政预算支出调整为325600万元。

  1. 市级公共财政预算执行情况

  市级公共财政预算收入完成314348万元,为调整预算的100.5%,增收42442万元,增长15.6%。其中税收收入238697万元,增收46152万元,增长24%;非税收入75651万元,减少3710万元,下降4.7%。公共财政预算支出458500万元,增加29498万元,增长6.9%,加上划13项县级民生配套支出到省后,同口径增长12.4%。(市级公共财政预算执行情况分见表五、表六)

  市级公共财政预算平衡情况:公共财政预算收入314348万元,加中央和省转移支付215290万元、与县(区、市)结算收入46326万元、地方政府债券转贷收入12880万元、调入资金21834万元,当年收入合计610678万元。公共财政预算支出458500万元,加上解省级支出157690万元、地方政府债券还本支出9880万元、调出资金4000万元,当年支出合计630070万元。收支相抵,支大于收19392万元,加上年结余21077万元后,年终滚存结余1685万元。

  2. 市级政府性基金预算执行情况:市级政府性基金预算收入完成318619万元(含中心城区“五统一”土地出让收入),为预算的160.1%,比上年减收12865万元,下降3.9%。主要原因是土地出让收入下降9.8%。政府性基金预算支出完成311721万元(含中心城区“五统一”土地出让收入安排的支出),为预算的134%,减少23762万元,下降7.1%,原因同上。(市级政府性基金预算执行情况分见表七、表八)

  3. 市级政府债务财政偿债计划执行情况:市级政府债务财政偿债年初计划128246万元,后根据国家贷款利率政策变化情况和市政府民生项目实际需要调整为133851万元(本金90869万元,利息42982万元),调增5605万元。全年执行偿债133851万元,执行率100%。

  以上执行情况均为快报数,待财政决算正式编制后,届时再提交市人大常委会审议。

  (三)2013年财政主要工作完成情况

  1. 财政收支规模迈上新台阶。认真实施积极财政政策,积极筹集资金支持经济转型发展,努力壮大财政实力。全市财政收支规模双双突破350亿元大关,其中财政总收入达到356.6亿元,为2010年2.52倍,提前两年超额完成“十二五”规划目标;全市公共财政预算收入完成136.8亿元,为2010年的2.38倍。全市公共财政预算支出达到365.8亿元,为2010年的1.9倍,为全市经济社会发展提供了有力保障。

  2.大力保障和改善民生。坚持教育优先发展,认真落实教育经费筹措办法,支持“9+3” 教育发展计划。提高城乡居民最低生活保障和医疗保险补助标准,积极支持新型农村合作医疗和城镇居民社会养老保险扩大覆盖面。大力支持农村危房改造和城镇保障性安居工程、扶贫生态移民、农村饮水安全等重大项目建设。认真落实“十件民生实事”,促进城乡统筹发展。全市民生支出271.7亿元,占公共财政预算支出的74.3%。

  3.进一步深化财税体制改革。大力实施省以下分税制财政体制改革,调整完善市对区财政管理体制,进一步理顺市与县(区、市)财政分配关系。继续实施积极财政政策,启动“营改增”改革试点,认真落实结构性减税、政策性退税及西部大开发税收优惠等政策,有效促进全市经济发展。推进部门预算、国库集中支付、非税收入收缴等改革,完善市级公用支出“定员定额”标准体系,预算编制规范性进一步提高。不断完善政府采购运行机制,全市政府采购金额142.7亿元,同比增长19%,节约资金1.42亿元。加强财政资金支付政策性、合规性审核,提高资金使用的安全性和有效性,市级国库集中支付资金33.5亿元,其中直接支付32.5亿元,占97%。积极推进公务卡改革,市直单位全年结算金额640万元,同比增长48%。

  4. 不断提高财政管理水平。强化财政结余结转资金管理,重点对各类财政专项资金予以清理核实,摸清结余底数,盘活存量资金。严格执行厉行节约各项规定,市级压缩行政经费913万元用于“9+3”教育发展计划,市级“三公”经费同比下降29.2%。推进财政预(决)算公开,市级40个部门分别在市政府和本部门网站同时公开2013年部门预算及“三公”经费预算信息、2012年部门决算和“三公”经费决算信息。加大中央、省、市重大决策部署资金和各类财政专项资金检查力度,继续开展“收支两条线”及会计监督检查,完善“小金库”治理常态化管理机制,严格政府投资项目评审,扩大财政资金绩效评价范围,提高资金使用效益。

  2013年在经济下行和严重自然灾害的双重压力下,全市财政总收入、公共财政预算收入保持了20%以上增幅,高于全国和全省平均水平。在上级转移支付增量较大幅度减少的情况下,基本保证了重点支出,实现了收支平衡,成绩来之不易。但我们必须清醒看到,全市预算执行仍然面临不少问题和困难。一是重点企业、重点行业税收增幅减缓,加上全面实施中央和省促进经济发展的一系列减税、免费措施,全市财政总收入、公共财政预算收入增长受限,增幅分别比上年回落18.9、11.7个百分点。二是人均财政收支水平低。虽然财政收入增幅高于全国、全省平均水平,但与部分市(州)相比仍有差距,人均公共财政收入和支出指标处于全省靠后位置。公共财政预算收入占财政总收入的比重仅为38.4%,收入结构亟待优化。三是财政收支矛盾十分突出。全市公共财政预算支出增长14.3%,同比回落10.6个百分点。主要原因是中央本级财政收入增速减缓,调减了对地方一般性转移支付并取消部分专项转移支付,加之我市财政收入正处于从较高增速向低速平稳增长的过渡期,双重因素叠加对全市财力影响较大,财力增长与民生需求刚性支出增长不相适应。四是防范和化解债务风险的压力增大。由于我市正处于偿还政府债务高峰期,且偿债资金来源渠道单一,土地出让金受宏观调控政策影响减收较多,融资困难,财政风险增大。五是财政管理仍较薄弱,预算编制、执行、监督全过程科学化、精细化管理水平有待提高。这些问题和困难,我们必须高度重视,通过加快财政发展改革认真加以解决。

  二、2014年全市和市级预算草案

  (一)编制2014年预算的指导思想

  全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会、省委十一届四次全会、市委四届四次全会精神,坚持稳中求进、改革创新。按照全市经济工作会议总体部署,继续实施积极的财政政策,营造良好环境培植财源;深入推进财税体制改革,推动相关领域改革,促进经济发展方式转变;完善基本公共服务体系,促进社会事业发展;优化支出结构,着力保障和改善民生;严肃财经纪律,坚持厉行节约,从严控制“三公”经费等一般性支出;推进预(决)算公开,加强财政绩效管理,提高财政资金使用效益。

  (二)编制2014年预算的总体要求

  收入预算体现“实事求是、积极稳妥、留有余地”的原则,既与全市2014年国内生产总值等主要经济社会发展指标相适应,又考虑税收政策调整因素,合理把握收入规模,严格按政策编制非税收入预算。全市财政总收入、公共财政预算收入分别按22%和20%的增幅安排。支出预算编制遵循“保工资、保运转、保民生、保偿债”的原则,做到统筹兼顾、突出重点、有保有压,确保收支平衡。

  (三)2014年全市预算安排

  根据全市国民经济和社会发展预期目标,全市财政预算为:财政总收入435亿元,增长22%。公共财政预算收入163亿元,增长20%。公共财政预算支出420亿元,增长15%。

  (四)2014年市级预算草案

  1. 市级公共财政预算

  公共财政收入预算377200万元,比上年完成数增长20%。其中税收收入300000万元,增长25.7%;非税收入77200万元,增长2%。公共财政支出预算341240万元,加上划省级固定性民生配套支出23670万元,同口径增长7.3%。(市级公共财政预算草案情况分见表九、表十)

  公共财政预算平衡情况:公共财政预算收入377200万元,加返还性转移支付收入48900万元、一般性转移支付收入20870万元、市县结算收入45005万元、地方政府债券转贷收入11920万元、上年结余1685万元,收入合计505580万元。公共财政预算支出341240万元,加上解省支出159760万元、调出资金4580万元,支出合计505580万元。收支平衡。

  2. 市级政府性基金预算

  政府性基金收入预算250940万元,加调入资金4580万元、上年结余29490万元,收入合计285010万元。政府性基金当年支出预算254710万元,加上年结转支出29490万元、地方教育附加体制划转区级810万元,支出合计285010万元。因2014年债务体系核算口径变化,除中心城区“五统一”土地收入列入市级外,新蒲新区全部、红花岗区、汇川区所辖工业园区和开发区土地收入封闭运行,下划区级。(市级政府性基金预算草案情况分见表十一、表十二)

  3.市级政府债务财政偿债计划

  2014年市级政府债务期初余额806809万元,比2013年期初余额增加216036万元(2013年新增债务275702万元,当年还本59666万元,净增加216036万元)。新增债务主要用于高速公路、中桥水库、遵义灌区、遵义机场、城市建设、土地储备、地方政府债券转贷等项目。汇总2014年市本级到期政府性债务本息,财政偿债计划安排202992万元,其中本金143787万元,利息59205万元,债务率128%,偿债率32%。

  三、完成2014年预算任务的主要措施

  2014年是贯彻落实党的十八届三中全会精神的开局之年,也是实施“十二五”规划的关键一年,编制和执行好年度预算意义重大。按照“稳中求进”的总基调,财政收入预期目标是积极的,完成预算任务挑战与机遇并存。一方面,经济形势仍然错综复杂,我市白酒、烟草、原材料、煤炭、房地产等支柱税源增长的不可预见性增大,国家继续实施结构性减税政策、扩大“营改增”试点范围、取消或免征行政事业性收费等因素,都将直接影响全市财政收入增长,财力增长与改善民生刚性支出增长的矛盾将进一步加剧,政府债务风险压力逐年加大。另一方面,国家实施积极财政政策,中央财政进一步加大对中西部转移支付力度,深入贯彻“国发2号”文件,实施武陵山、乌蒙山片区扶贫开发,推动交通“三年会战”、水利“三大会战”,实施“五个一百”工程、启动“四在农家·美丽乡村”升级工程等,都将促进我市固定资产投资持续稳定增长,为财政增收奠定坚实基础。为完成年度预算任务,我们将着力抓好以下六项工作。

  (一)围绕建立现代财政制度,积极推进财税体制改革。继续实施省以下分税制财政管理体制改革配套措施,贯彻落实市区财政管理体制,建立健全财政收入考核激励机制。深化预算制度改革,加强支出预算管理。认真做好预(决)算和“三公”经费信息公开,细化公开项目,增强预算透明度。继续深化政府采购管理改革,扩大采购范围和规模,推进政府向社会购买服务。全面实施“营改增”改革,认真落实国家税收优惠和结构性减免税政策,进一步营造良好发展环境。积极支持其他重要领域和关键环节改革,发挥财税改革对整体改革的基础性和支撑性作用。

  (二)着力保障和改善民生,真正让人民群众得到更多实惠。坚持突出重点,努力筹措资金做好“十件民生实事”。加大教育投入保障力度,支持“9+3”教育发展计划实施,努力促进教育公平。落实好支持创业扩大就业各项财政扶持措施,促进城乡居民收入稳定增长。进一步扩大城乡居民养老保险覆盖面,提高城乡居民最低生活保障补助、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险补助标准。加大医疗卫生体制改革支持力度,推进公立医院改革试点。继续推进农村危房改造及保障性安居工程建设。加强旅游文化基础设施建设,推动公共文化产业发展。促进科技创新能力建设,推进科技成果转化应用。

  (三)多渠道筹措资金,大力支持“三农”。进一步完善财政支农资金稳定增长机制,认真落实强农惠农富农政策。深入实施好“四在农家·美丽乡村”基础设施六项行动计划。积极推进全市交通基础设施“三年会战”、水利建设“三大会战”以及生态、石漠化、水利工程治理“三位一体”规划。加大农业综合开发力度,夯实农村发展基础。支持农业农村用水和防洪救灾保障体系建设,不断改善农村生产生活条件。加大扶贫开发投入,全力实施精准扶贫,支持务川县和全市20个乡镇“减贫摘帽”。

  (四)加强预算绩效管理,提高财政资金使用效益。进一步加强财政结余结转资金管理,盘活财政存量资金,集中财力办大事。加强财政绩效评价目标管理,对重点工程、大额专项、民生项目资金实施重点评价。加强强农惠农富农、扶贫救济、社会保障等财政资金的监管力度。继续开展收支两条线、政府采购、会计信息质量检查。完善“小金库”治理常态化机制,确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

  (五)规范政府债务管理,有效防控财政风险。将政府性债务纳入预算管理,进一步完善管理机制,建立健全偿债准备金、债务监控及风险预警等相关制度。加强政府债务统计分析与监测,有序化解存量债务,规范举借新增债务,促进债务举借、使用、偿还与经济发展的良性循环。探索建立政府、企业、社会多方共赢的民生建设投融资管理机制,通过政府主导项目运营收入补偿或适当给予财政支持等方式,吸引民间资本参与公共事业和基础设施建设。

  (六)大力增收节支,确保完成全年预算任务。认真实施积极财政政策,全力支持经济发展,努力培植壮大财源。加强经济运行情况分析和重点行业、重点税源管理,强化收入征管,坚持应收尽收。规范非税收入管理,提高财政收入质量。加大土地收储力度,盘活土地资源存量,增加土地出让收益。全口径编制公共财政预算、政府性基金预算,探索编制国有资本经营预算,管理使用好各类财政资金。贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》及各项配套措施,从严从紧安排预算,坚持“三公”经费“零增长”。继续压缩市级机关、事业单位行政经费5%支持教育“9+3”计划实施。严格预算约束,强化预算执行,确保实现收支平衡。

  各位代表,2014年财政预算安排是积极的,完成好预期目标任务艰巨、责任重大。我们将在市委的坚强领导下,以改革创新的精神和求真务实的作风抓好各项工作,确保预算目标圆满实现,为全市经济社会健康发展和实现“两个率先”作出更大的贡献。