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遵义市2015年全市和市级预算执行情况及2016年市级预算草案报告

(2016年1月19日在遵义市第四届人民代表大会第六次会议上)

遵义市财政局

各位代表:

受市人民政府委托,现将《2015年全市和市级预算执行情况及2016年市级预算草案》提请大会审议,并请市政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2015年全市和市级预算执行情况

2015年,面对经济下行、主体税种增长乏力的压力,全市上下认真贯彻中央、省、市决策部署和各级人大及其常委会决议要求,积极推进财税体制改革,强化预算管理,努力增收节支,着力保障民生,全市预算执行基本平稳,财政各项工作有序推进,超额完成“十二五”规划目标任务。

(一)全市财政总收入完成情况。

市四届人大五次会议审议通过的2015年全市财政总收入预算455亿元,增长10%。据财政快报统计(下同),全市财政总收入实际完成432.24亿元,为年初目标的95%,同比增收19.58亿元,增长4.7%,比上年同期增速回落11个百分点。

(二)一般公共预算执行情况

1.全市一般公共预算执行情况。市四届人大五次会议审议通过的2015年全市一般公共预算收入预算180.5亿元,比上年增长13%;一般公共预算支出430亿元,增长8.5%。

2015年全市一般公共预算收入完成177.61亿元,为预算的98.4%,增收17.96亿元,增长11.3%。其中税收收入139.89亿元,增收14.39亿元,增长11.5%;非税收入37.72亿元,增收3.57亿元,增长10.5%。非税收入占比为21.2%,比上年下降0.19个百分点,收入质量有所提升。全市一般公共预算支出完成472.90亿元,为预算的109.98%,增加76.58亿元,增长19.3%。(全市一般公共预算收入、支出执行情况详见表一、表二)

全市一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入177.61亿元,加上级补助收入295.07亿元、地方政府一般债券转贷收入417.77亿元、上年结余8.68亿元、调入预算稳定调节基金4.83亿元、调入资金11.78亿元,收入合计915.74亿元。一般公共预算支出472.90亿元,加上上解上级支出11.64亿元、地方政府一般债券还本支出360.02亿元、国债转贷资金结余57.75亿元、安排预算稳定调节基金5.11亿元、调出资金0.01亿元、年终结余8.31亿元(其中:结转下年支出5.25亿元),当年支出合计915.74亿元,收支预算平衡。

2.市级一般公共预算执行情况。市四届人大五次会议审议通过的2015年市级一般公共预算收入预算41.03亿元,比上年增长14%;一般公共预算支出47.00亿元,增长3.5%。

2015年市级一般公共预算收入完成41.48亿元,为预算的101.1%,比上年增收5.49亿元,增长15.3%。其中税收收入30.69亿元,增收2.91亿元,增长10.5%;非税收入10.79亿元,增收2.58亿元,增长31.5%。非税收入占比26.0%,比上年上升3.19个百分点,主要原因是地方教育附加等11项原政府性基金转列一般公共预算,剔除政策性因素后,非税收入同口径增长16.6%。市级一般公共预算支出完成51.59亿元,为预算的109.8%,增加7.34亿元,增长16.6%。(市级一般公共预算收入、支出执行情况详见表三、表四)

市级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入41.48亿元,加上级补助收入3.15亿元、地方政府一般债券转贷收入37.12亿元、上年结余1.43亿元、调入预算稳定调节基金1.4亿元、调入资金5.45亿元,收入合计90.03亿元。市级一般公共预算支出51.59亿元,加上解上级支出0.2亿元、地方政府一般债券还本支出37.12亿元、安排预算稳定调节基金0.94亿元、年终结余0.18亿元(其中:结转下年的支出0.18亿元),当年支出合计90.03亿元,收支预算平衡。

2015年,全市财政总收入和一般公共预算收入分别欠预算5.3个和1.7个百分点,增幅未完成年初10%和13%的预期目标,主要是由于经济下行压力,传统支柱产业税收增长乏力,有的产业出现负增长,新兴产业对税收增长未形成有效支撑,加之国家结构性减税和普遍性降费政策的影响所致。

(三)政府性基金预算执行情况

1.全市政府性基金预算执行情况。市四届人大五次会议审议通过的2015年全市政府性基金收入预算121亿元,增长20.0%,政府性基金支出预算120亿元,增长5.5%。预算执行中,由于土地出让收入大幅下降,根据市四届人大常委会第28次会议批准,全市政府性基金收入预算调整为68亿元,政府性基金支出调整为70亿元。

2015年全市政府性基金收入完成70.41亿元,为调整预算的103.5%,比上年减收43.31亿元,下降38.1%;政府性基金支出完成75.87亿元,为调整预算的108.4%,比上年减少48.29亿元,下降38.9%。政府性基金收入和支出大幅下降的原因除地方教育附加等原政府性基金转列一般公共预算外,主要是土地出让收入仅完成62.62亿元,比上年减收40.91亿元,下降39.5%,支出安排相应大幅减少。(全市政府性基金预算执行情况详见表五、表六)

2.市级政府性基金预算执行情况。市四届人大五次会议审议通过的2015年市级政府性基金收入预算13.82亿元,比上年增长10.8%,政府性基金支出预算11.02亿元,同口径增长35.6%。预算执行中,由于土地出让收入大幅下降,根据市四届人大常委会第28次会议批准,政府性基金收入预算调整为7.27亿元,政府性基金支出预算调整为4.47亿元。

2015年市级政府性基金收入完成6.87亿元,为调整预算的94.5%,比上年减收5.60亿元,下降44.9%;市级政府性基金支出完成3.06亿元,为调整预算的68.5%,同比减支8.44亿元,下降73.4%。主要原因是市级土地出让收入仅完成1.66亿元,比上年的7.55亿元下降78%,支出安排相应减少。(市级政府性基金预算执行情况详见表七、表八)

2015年市级财政决算正在编制中,决算草案编制完成后,依法提请市人大常委会审查批准,同时将汇总的全市财政决算情况向市人大常委会报告。

(四)地方政府性债务情况

按照财政部部署,对地方政府性债务进行清理甄别并逐级上报审核,经确认,截止2014年底全市政府性债务限额为1461.39亿元,其中市级494.79亿元(市本级171.92亿元、新蒲新区322.87亿元)。经国务院批准、省政府代发行全市地方政府债券417.7亿元,其中市级148.11亿元(市本级37.12亿元、新蒲新区110.99亿元),用于置换2014年底清理甄别认定的2015年到期债务本金。

二、“十二五”期间财政主要工作情况

(一)全市财政收支规模迈上新台阶

2015年是“十二五”规划收官之年,五年来,全市各级各部门认真落实市委、市政府决策部署,全力发展经济,大力培植财源,强化收入征管,财政收支规模均超额完成“十二五”规划目标。其中财政总收入从“十一五”期末(2010年,下同)141.3亿元增加到“十二五”期末(2015年,下同)432.24亿元,年均增长25.1%;一般公共预算收入从57.59亿元增加到177.61亿元,年均增长25.3%;一般公共预算支出从194.20亿元增加到472.90亿元,年均增长19.5%。

(二)财税体制改革有序推进

一是认真落实省政府关于完善省以下分税制财政管理体制改革精神,出台完善市区分税制财政管理体制改革意见,对市与中心城区及各直管县(市)之间财政税收分配关系进行规范,基本理顺省、市、县(区、市)财政管理体制;积极稳妥推进财政省直管县改革,除中心城区外的12个县(市)全部纳入财政省直管县改革范围;二是税制改革有序推进,启动营业税改征增值税改革试点,将交通运输、电信业、邮政业和部分现代服务业纳入“营改增”范围;启动实施煤炭资源税从价计征改革,消费税改革稳步推进;三是实施结构性减税和普遍性降费政策。全面落实中央关于小微企业增值税、营业税、所得税减税政策,以及100万千瓦以上水电企业增值税优惠政策,减轻企业税收负担;认真落实中央省取消、免征、降低涉企行政事业性收费和政府性基金等降费政策,促进实体经济发展。据国税和地税系统统计,2015年全市各项减、免、抵、退税款合计114.06亿元,企业税费负担得到切实减轻。

(三)预算管理制度进一步健全完善

认真落实新修订的预算法和国务院关于深化预算制度改革的决定等系列政策文件。一是政府预算体系不断完善,规范编制一般公共预算、政府性基金预算,将国有资本经营预算调入一般公共预算统筹编制,社会保险基金预算开展了按统筹级次编制工作;二是预算公开实现全覆盖,经各级人大及其常委会审议批准的政府预算执行情况报告、预算草案报告、预算调整报告、财政决算,以及部门预、决算和“三公”经费信息等,全部通过政府网站和部门网站面向社会公开,接受社会公众监督;三是清理盘活财政存量工作取得进展。截止2014年底,清理全市财政存量资金119.30亿元,按规定进行了统筹盘活和延续使用。出台了市级部门财政结转结余资金管理办法;四是启动财政绩效评价管理工作,出台了加强财政支出绩效评价管理工作办法;五是启动政府向社会力量购买服务工作,出台了关于政府向社会力量购买服务实施意见,公布了第一批购买服务指导目录。

(四)财政支出结构不断优化,基本民生得到切实保障

在财政收入增长放缓、收支矛盾十分突出的情况下,各级财政部门积极采取措施,大力推进财政资金统筹使用,调整优化支出结构,压缩一般性支出,基本民生等重点支出得到较好保障。据统计,2015年全市八项支出321.93亿元,占一般公共预算支出的68.1%,比上年增长16.9%。其中:一般公共服务支出55.37亿元,增长6.5%;公共安全支出25.90亿元,增长20.8%;教育支出109.89亿元,增长26.1%;科学技术支出3.65亿元,增长3.0%;社会保障支出37.85亿元,增长10.9%;医疗卫生与计划生育支出58.31亿元,增长17.3%;节能环保支出12.08亿元,下降1.6%(原因见附表二说明);城乡社区支出18.87亿元,增长24.2%。

(五)地方政府性债务管理逐步规范

根据新预算法和国务院关于加强地方政府性债务管理的意见,按照财政部部署,开展了全市政府债务清理甄别工作,摸清了全市政府债务存量。制定出台遵义市政府债务管理暂行办法,对政府债务申报、审批、使用、偿还、预算和风险管理等进行规范。从2015年起,各级政府当年政府性债务限额报同级人大常委会批准后,纳入本级预算管理。

(六)严肃财经纪律,规范财政管理

严格执行中央、省、市加强作风建设和厉行节约反对浪费各项规定,修订印发党政机关会议费、差旅费、出国(境)经费、培训费、“三公”经费管理等制度,控制行政运行成本。全市党政机关“三公经费”特别是公务接待费自2013年以来逐年大幅下降。扎实开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理、各项民生支出和涉农资金专项整治、会计信息质量检查等活动,对违反财经纪律问题予以纠正和查处。

总体看,“十二五”期间全市预算运行情况基本平稳,财政改革发展取得了新的进展,这是市委、市政府科学决策和正确领导的结果,是市人大、市政协加强监督指导的结果,也是全市各级各部门共同努力的结果。但我们也清醒地认识到,财政预算执行中仍存在不少困难和问题。一是经济增长逐年放缓,传统支柱产业面临困难,新兴产业还在起步阶段未对税收形成有效支撑,加之国家结构性减税和普遍性降低收费等因素影响,财政收入增幅逐年回落,收支矛盾突出,预算平衡难度较大;二是预算管理科学性、透明度还不够,预算编制还需进一步细化,预算刚性还需进一步提高;三是地方政府性债务偿债压力较大,在财力增长放缓特别是土地出让收入持续下滑的形势下,防范和化解财政风险压力较大;四是财政绩效管理、资金使用效益、严肃财经纪律等仍需加强等。这些困难和问题,我们将在“十三五”规划期间,通过加快经济发展、努力培植财源、深化财政改革、强化监督管理等措施,逐步认真解决。

三、“十三五”主要目标及2016年全市预算安排和市级预算草案

(一)“十三五”规划主要预期目标

根据遵义市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要安排,到2020年,全市一般公共预算收入预计突破300亿元,年均增长12%。按照中央省市全面深化改革总体安排,深入推进预算制度改革、税收制度改革、划分事权和支出责任改革,到2020年基本建立全面规范、公开透明的现代财政制度。

(二)2016年预算编制指导思想

2016年预算编制指导思想是:全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和中央、省、市经济工作会议精神,按照市委、市政府决策部署和“十三五”规划纲要安排,牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,适应经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,进一步加力积极财政政策,加快推进财税体制改革,进一步实施减税降费政策,努力增收节支,不断优化结构,提高财政绩效,保障基本民生支出,压缩其他支出,大力推动供给侧结构性改革,着力补短板、防风险,促进经济社会持续健康发展。

(三)2016年预算安排基本原则

根据国务院关于编制2016年中央预算和地方预算的通知要求和省、市部署,2016年预算安排遵循以下原则。一是收入预算坚持实事求是、积极稳妥;二是坚持量入为出,积极调整财政支出结构,盘活存量,用好增量;三是将政府债务分门别类纳入全口径预算管理,防范和化解债务风险;四是预算管理与资产管理相结合,各部门各单位根据履职和事业发展需要以及存量资产情况,编制本部门、本单位预算;五是完善政府预算体系,加大财政资金统筹使用力度。

(四)2016年全市预算安排情况

全市2016年财政总收入预期目标467亿元,比上年增长8%;一般公共预算收入预期目标确保完成195.4亿元,增长10%,力争完成200亿元,增长12.6%;一般公共预算支出预算540亿元,增长14.2%;政府性基金收入预算80亿元,增长13.6%;政府性基金支出预算80亿元,增长5.4%。

(五)2016年市级预算安排情况

1.一般公共预算安排情况。2016年市级一般公共预算收入预算46.46亿元,比上年增长12%,增收4.98亿元;加上中央省预下达转移支付、按现行体制市与县(区市)结算收入、调入资金等,市级可安排财力为54.7亿元,按收支平衡原则,市级一般公共预算支出安排54.7亿元,比上年增加3.2亿元,增长6.1%。

2.政府性基金预算安排情况。2016年市级政府性基金收入预算7.6亿元,其中:国有土地使用出让权收入、国有土地收益金收入、农业土地开发资金4.0亿元,其他政府性基金预算收入3.0亿元(价格调节基金收入)。2016年市级政府性基金支出预算4.6亿元,其中:国有土地使用出让权安排支出4.0亿元。其他政府性基金预算收入(价格调节基金)3.0亿元调入一般公共预算安排支出。

市级一般公共预算收支和政府性基金预算收支情况详见2016年市级预算草案。

3.政府性债务预算安排情况。2015年,根据省人民政府批准,省财政厅下达我市棚户区改造、异地扶贫搬迁、水利建设等后续融资新增政府债务限额30.01亿元。截止2015年底,全市地方政府债务限额1491.4亿元,其中市级505.79亿(含新蒲新区)。预计2016年全市地方政府债券340.74亿元,其中市级151.12亿元,包括市本级31.77亿元、新蒲新区119.35亿元。待省政府正式下达后,列入预算调整方案报本级人大常委会批准,用于置换市本级2016年到期政府债务本金。

2016年各县区市财政预算由同级人民政府编制并报人民代表大会批准,汇总后报市人大常委会备案。2015年全市国有资本经营收入1.27亿元,其中市级1.09亿元。预计2016年国有资本经营收入不会有太大变化,由于总体金额太小,未单独编制国有资本经营预算,将国有资本经营收入统筹到一般公共预算编制;社会保险基金预算正在作基础准备,将在来年按规定编制,并报人民代表大会审议。

四、完成2016年预算的主要措施

2016年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年,也是实施“十三五”规划的开局之年。面对当前经济下行压力,今后一段时期,财政收入持续放缓,再加上实施“营改增”等减税降费政策,收入形势更加严峻;与此同时,财政支出刚性增长的趋势没有改观,稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等增支需求仍然较大,收支矛盾将更加突出,平衡压力较大。在此形势下,我们要紧紧围绕目标任务,齐心协力,克难攻坚,扎实做好以下几个方面的工作。

(一)认真实施积极财政政策。

认真研究,抢抓国家“十三五”规划和中央经济工作会议明确的积极财政政策要加大力度、阶段性提高财政赤字率等重大机遇,积极争取中央和省转移支付补助,支持我市经济社会发展;认真落实国家统一制定的结构性减税和普遍性降费政策,多措并举减轻企业负担,支持实体经济发展;创新财政投入方式,培育涵养财源,积极推广政府和社会资本合作(PPP)模式,通过特许经营权、财政补贴、价格调整等政策,推动社会资本投入公共服务领域。

(二)积极稳妥推进财税体制改革。

着力建立和完善全面规范、公开透明的现代预算制度,加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算统筹力度,全面推进预算绩效管理,继续盘活存量资金,强化预算执行约束,努力提升预算管理水平;全面推进“营改增”改革,将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入“营改增”范围,同时落实好资源税从价计征改革、消费税改革、环境保护税和个人所得税综合改革前期准备等税制改革措施;落实好划分中央与地方各级政府事权和支出责任改革工作,理顺收入划分,调动各级积极性。

(三)以组织收入为中心,强化财政收入征管。

强化税收征管,做到依法征收、应收尽收。强化纳税评估和税务稽查,严禁违反法律规定减征、免征、缓征、先征后返应收税款。加强非税收入管理,严格执行现有行政事业性收费、政府性基金管理制度,不得随意减免。强化收入纪律,提高收入质量,不得超越权限多征、预征,严禁采取“空转”等方式虚增财政收入,坚决遏制各种乱收费行为。

(四)优化财政支出结构,有保有压保障基本民生。

加大财政资金统筹使用力度,坚持量入为出,盘活存量,用好增量,把有限财力优先安排以脱贫攻坚为重点的基本民生投入,全力保障实施脱贫攻坚工程,分类扶持农村贫困家庭,支持异地扶贫等扶贫开发工程。认真落实国家省教育、就业、社会保障、基本医疗卫生、住房保障等财政支出政策,增加基本公共服务供给。

(五)着力强化财政资金管理,强化依法理财

认真执行新修订的预算法,做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”,把政府所有收支纳入预算管理;所有财政支出实行国库集中支付,加强和规范公务卡管理;把财政预决算、部门预决算全部纳入公开范围,自觉接受社会监督;加大财政资金监督力度,把所有公共资金纳入审计监督,实现审计监督全覆盖。

(六)规范政府债务管理,完善风险防控机制。

严格执行新修订的预算法和国务院关于加强地方政府性债务管理规定,建立规范的政府举债融资机制,除国务院报经全国人大批准发行的限额债务和国务院批准纳入政府债券管理的项目外,一律不得新增政府债务限额。积极争取新增债券规模,做好存量政府债务置换,通过调整债务偿还结构、延长债务偿还期限等方式,降低政府利息负担。建立地方政府债务风险应急处置机制,及时跟踪风险变化,切实防控财政风险。

(七)严肃财经纪律。

严格国务院“约法三章”,坚持过紧日子、苦日子,坚持勤俭办事,从严抓好中央八项规定、厉行节约反对浪费等制度落实。严格控制各部门“三公”经费预算,合理压缩会议费、招待费、培训费和出国(境)费等一般性支出。按照公车改革规定相应核减公务用车经费,制定公务交通补贴保障与差旅费保障的衔接办法。健全监督机制,加大对违反厉行节约反对浪费制度的查处力度。

各位代表,完成好2016年预算目标,做好财政各项工作责任重大、使命光荣,我们将认真贯彻落实中央省市各项部署,进一步坚定信心、苦干实干,全面完成2016年各项目标任务,为“十三五”开好局、起好步,为遵义在全省率先全面建成小康社会作出贡献。

附件:遵义市2015年全市和市级预算执行情况及2016年市级预算草案报告附表.xls